小规模纳税人初次购入税控盘200元，并交纳技术维护费280元，怎么做会计分录

楠楠老师

职称：中级会计师

2018-05-27 16:09

借：管理费用
贷：银行存款或者现金

why 追问

2018-05-27 16:11

不是可以抵扣税额吗

楠楠老师解答

2018-05-27 16:13

抵扣的时候做借：应交税费
贷：管理费用或者营业外收入

why 追问

2018-05-27 16:16

当时就做抵扣呢，还是需要缴税的时候再做抵扣呢？我们是医疗行业，免增值税行业

楠楠老师解答

2018-05-27 16:17

需要缴税时才抵扣

精选问题

老师公司注销的话税务注销了电子税务局还问

公司税务注销后，电子税务局通常无法再登录。税务注销证明即为“清税证明”，用于证明企业已完成税务注销手续。答
有做过酒店的老师吗？这个问题做过酒店会计的老师问

这种做法存在一定的税务风险。从税务角度来看，收入应该按照包含佣金的全额确认。因为佣金是取得收入的一部分代价，属于企业的应税收入范围。如果仅按照扣除佣金后的金额确认收入并开票，税务机关可能认为企业少计收入。正确的做法是按照包含佣金的全额确认收入，同时将支付给携程的佣金作为销售费用处理。这样可以清晰地反映业务的全貌，也符合税务规定，降低税务风险。例如，假设酒店收入 1000 元，佣金 200 元。应确认收入 1000 元，同时确认销售费用 200 元。借：应收账款 / 银行存款等 1000 贷：主营业务收入 1000 支付佣金时：借：销售费用 200 贷：银行存款等 200 答
你好，购买预付卡大润发超市卡，开票怎么开比较好，比问

你好，他们开给你是开预收账款。答
我公司以旧换新购买了一台新空调，旧空调我司没有问

你好，你这个旧空调之前是计入固定资产的吗？还是计入什么科目？答
老师您好，是小规模纳税人就是我把1％和3％的专票开在问

你好，这个不影响所得税。答

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