查账征收的小规模纳税人每月主营业务收入是2.7万元，是不需要缴税，那我每月这个收入科目是怎么设置？借：应收账款贷：主营业务收入？

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2018-05-27 16:57

不用交税，但也需要计算增值税，由于月收入小于30000元，免交增值税，最后减免税后不交税
借：应交税费——应交增值税（减免税费）
贷：营业外收入——减免税费

橘子追问

2018-05-27 17:06

那这部分营业外收入要合并的利润总额中计算企业所得税吗？

江老师解答

2018-05-27 17:26

需要合并到利润总额计算企业所得税的

精选问题

供应商应该是没交税税务局让我们把已经抵扣的问

你好今年的还是以前年度做了成本吗答
老师，我们是高新技术企业，24.12.16日到期，重新认定问

根据公信函2024年248号年度内到期，可以享受到年底四季度可以享受答
老师，残保金是怎么计算的，公司1-11月都是28人，12月问

你好，你这个公司成立了几年了？答
老师，我们有个技术出口服务，12月份确认预收，我能把问

您好如果单位预收业务不多可以用应收账款科目哈 12月也产生了一些成本可以计入劳务成本科目归集发生的成本答
上午好，老师，申报工资时有一位兼职人员工资是在一问

就是在个税申报系统里里面有个劳务费申报答

在线提问累计解决 67492个问题