企业所得税汇算清缴有个所得税减免明细表即A07020,比如我2017年收入是21000，营业外收入～税收减免630，那么我企业所得减免应该填在这个表的哪里？怎么算了？

小芬 追问

2018-05-27 20:14

630本来是应纳税额，但是没有超过九万，企业所得税不是有税收优惠的？

方老师 解答

2018-05-27 20:16

没有的，这个增值税的减免要正常计算缴纳企业所得税。 
如果你符合小型微利企业的所得税优惠可以选择享受小微的企业所得税优惠政策。

小芬 追问

2018-05-27 20:21

我是小型微利企业，那么报企业所得税A类，应该怎么填那个数，营业收入21000，应交税费_税收减免630

方老师 解答

2018-05-27 20:44

21000包含630吗 
优惠填写7040表

小芬 追问

2018-05-27 22:24

老师:就是小规模的不含税收入是21000，做账是:借现金21630，贷:主营业务收入，21000，应交税费～未交增值税，630，借应交税费～未交增值税630，贷:营业外收入，税收减免，那么属于小型微利企业应该填多少数？

小芬 追问

2018-05-27 22:24

630是应交税费～未交增值税是这个数

方老师 解答

2018-05-27 22:58

那你的应税收入就是21630,你没有支出吗

小芬 追问

2018-05-27 22:59

你是说成本？

方老师 解答

2018-05-27 23:00

是的，成本，费用，利润表的利润总额是多少，是否有纳税调整项目