我2017年11月份购入电缆当时没有发票暂估入账，2018年5月发票回来了，我想冲暂估的凭证重新入账，可是电缆当时就销售了，库存商品已出库怎么冲？

长情的戒指 追问

2018-05-28 15:28

老师发票上的金额比暂估的多怎么办

徐阿富老师 解答

2018-05-28 15:32

你好，数量和暂估的一样吗？如果数量也多些的，那么就按照增加的入库就好。

长情的戒指 追问

2018-05-28 15:34

老师数量一样，单价高了，我该怎么做分录

徐阿富老师 解答

2018-05-28 15:39

你好，这种情况如果金额相差不大，而且已经销售了，差额可以直接做在主营业务成本科目里

长情的戒指 追问

2018-05-28 15:48

老师我材料入库做一笔红字，再做一笔蓝字，冲后数量为零，不管单价是多少，最后的金额也是零，库存就为零，对吗？

徐阿富老师 解答

2018-05-28 16:00

你好，不对啊，金额要和发票对上的，我的意思，你不如暂估金额实际100元，发票是105元，这个5元做到主营业务成本科目里去，不知道我这样说你理解了没有，会不会做这个分录。

长情的戒指 追问

2018-05-28 16:46

老师分录怎么做？谢谢

徐阿富老师 解答

2018-05-28 16:53

你好，暂估冲红，借：原材料（红字），  贷：应付账款（红字）（不知道你税金有没有做出来）  发票到蓝字：借：原材料 借应交税费   贷：应付账款    然后原材料暂估和发票的差额，借：主营业务成本，贷：原材料  这样就不用去动原材料的账。