补税差为什么用含11%税率的金额计算出10%的税率 再减去11%税率计算出来的差额呢

海的味道 追问

2018-05-28 22:40

这个是供应商给我们的补税点算法我觉得不对，可是每个供应商都是这么计算的。比如供应商2月欠我们159000(含税)，5月进159000的票。159000/1.17*1.17-159000/1.16*1.16为什么都是这么算呢

王雁鸣老师 解答

2018-05-28 22:47

您好，因为5月1日之前是17%的税率，之后是16%的税率。

海的味道 追问

2018-05-29 07:04

我知道，计算方法觉得不正确呢

王雁鸣老师 解答

2018-05-29 08:36

您好，按道理来说，应该购销双方各占一半最好，（159000/1.17*1.17-159000/1.16*1.16）/2

海的味道 追问

2018-05-29 18:29

一直不明白为什么用含17的税点算出16的税点，计税依据就不一致。正确来说不是以金额为计税依据吗，不知道理解的对不对

王雁鸣老师 解答

2018-05-29 20:03

您好，是因为5月1日之前是17%的税率，之后是16%的税率，可能贵公司这个合同跨越了5月1日，即签订时是5月之前，约定的税率是17%，5月1日国家突然一降税率为16%，如果按17%税率结算，开具发票的吃亏，如果按16%计算，收发票的吃亏，为达到双方满意，我认为还是（159000/1.17*1.17-159000/1.16*1.16）/2，比较好。