公司是一般纳税人做消防工程的，新成立的，暂时还没有销项，使用的是小企业会计制度，收到一份发票“研发和技术服务*计量测试费”，这个怎么入账？

邹老师 解答

2018-05-29 09:07

你好，这个是构成你单位做消费工程的成本？

Sunny 追问

2018-05-29 09:10

嗯，这是和工程有关的，应该怎么做

邹老师 解答

2018-05-29 09:10

借；工程施工    应交税费（进项税额）   贷；银行存款等科目  
你好，取得发票可以做这个分录

Sunny 追问

2018-05-29 09:18

老师，已经取得发票了。 
暂时还没有销项，也可以这么做？ 
借：工程施工  16186.79 
       应交税费-待认证抵扣进项税  971.21 
   贷：银行存款（或库存现金） 17158.00 
是这样吗？ 
 
老师这个分录写完后，还有后续关联的分录吗？是不是没有了？月底结账软件自动结转了？

邹老师 解答

2018-05-29 09:20

你好，你这个发票是入账，但是没有认证？

Sunny 追问

2018-05-29 09:22

对，暂时没有销项，还没有认证抵扣，抵扣的时候再认证可以吗

邹老师 解答

2018-05-29 09:24

你好，没有抵扣是这样做分录，抵扣了再结转到进项税额就是了

Sunny 追问

2018-05-29 09:28

进项票抵扣的时候再认证可以吗

邹老师 解答

2018-05-29 09:28

你好，可以的，只要没有超过认证期限就可以的

Sunny 追问

2018-05-29 09:28

老师那个分录写完后，还有后续关联的分录吗？是不是没有了？月底结账软件自动结转了？

邹老师 解答

2018-05-29 09:37

你好，没有后续相关分录的

Sunny 追问

2018-05-29 09:39

收到，谢谢老师。 
老师，再问您一下 这个入工程施工科目，能不能入主营业务成本？有什么区别这两个

邹老师 解答

2018-05-29 09:45

你好，工程施工是用来归集施工成本的 
取得收入可以把工程施工结转到主营业务成本

Sunny 追问

2018-05-29 09:49

明白了，谢谢老师 
还有买的那个激光铜版纸做标书用，和工程有关，是不是也入工程施工科目？ 
之前有个老师给我说入主营业务成本，不对吧？应该入工程施工？

邹老师 解答

2018-05-29 09:57

你好，做标书用一般是计入费用，并不构成工程成本的

Sunny 追问

2018-05-29 10:07

计入管理费用吗？（普票） 
借：管理费用-办公费  54.00 
  贷：库存现金  54.00 
这样？

邹老师 解答

2018-05-29 10:12

你好，是的，通过一般的管理费用科目核算，而不是工程施工

Sunny 追问

2018-05-29 10:13

好的，谢谢老师！

邹老师 解答

2018-05-29 10:17

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

Sunny 追问

2018-05-31 16:52

研发和技术服务*计量测试费 
借：工程施工 16186.79 
        应交税费-待认证抵扣进项税 971.21 
贷：银行存款（或库存现金） 17158.00 
 
老师，这个工程施工后面需要加二级科目吗？直接一级科目就完了？

邹老师 解答

2018-05-31 17:03

你好，需要增加二级科目 的，比如间接费用