17年暂估了10万的原材料，今年冲暂估，但是进了8万的原材料。那么账上原材料出现贷方余额应该怎么办呢？

远航 追问

2018-05-29 13:45

老师能给写一下分录吗？

耿老师 解答

2018-05-29 13:50

10万元材料你都转成本了吗？

远航 追问

2018-05-29 13:51

转了

耿老师 解答

2018-05-29 13:53

冲销暂估分录你怎么做的

远航 追问

2018-05-29 13:54

借：原材料 -100000 
   贷：应付账款（暂估）  -100000

耿老师 解答

2018-05-29 13:56

你好！冲减时不再调整原材料 ，你们是转入商品的成本，还是主营业务成本 ？

远航 追问

2018-05-29 13:57

转入主营业务成本

耿老师 解答

2018-05-29 14:00

借：以前年度损益调整    —10  贷：应付账款—暂估   —10     借：以前年度损益调整    8  贷：应付账款   8    借：未分配利润   2 贷：以前年度损益调整   2