在填写个人所得税生产经营所得纳税申报表时单位是季报的方式，第四季度申报个税（生产经营所得）时，收入总额一栏的数据应该填写10-12月份的收入总额，还是1-12月份的收入总额？

微笑的大船 追问

2018-05-29 15:40

4月份，地税按0.015的税率征收了生产经营所得个人所得税，那么，我在二季度申报的时候，已缴纳的这个税款应怎么处理呢

田老师 解答

2018-05-29 15:44

你是个体？

微笑的大船 追问

2018-05-29 15:45

个人独资

田老师 解答

2018-05-29 15:48

借：所得税费用 
 
 
贷：银行存款

微笑的大船 追问

2018-05-29 15:49

贷方不是应交税金吗    解释一下

田老师 解答

2018-05-29 15:53

因为你已经在代开时扣款可接做上面的分录，一般是这样 
计提 
 
借：所得税费用 
 
贷：应交税费---应交个体工商户缴纳个人所得税 
 
缴纳 
 
借：应交税费---应交个体工商户缴纳个人所得税 
 
贷：银行存款