老师，请问，未分配利润是要手动自己做凭证生成是吧？要怎么计算呢？凭证分录又怎么做呢？另外，每月的待认证进项税额，在电子税局做勾选后，是不是都要把勾选的金额转入进项税额？然后如果上期留税额还有，是不是在下月显示的时候，它就自动把这次申报的进项和上次留抵金额合计了

朴老师

职称：会计师

2024-12-11 19:22

未分配利润
计算：期末未分配利润 = 年初未分配利润 + 本年净利润 - 提取盈余公积 - 分配股利等。
分录：
结转本年利润（盈利）：借：本年利润，贷：利润分配 - 未分配利润；（亏损）则相反。
提取盈余公积：借：利润分配 - 提取法定 / 任意盈余公积，贷：盈余公积 - 法定 / 任意盈余公积。
分配股利：借：利润分配 - 应付股利，贷：应付股利。
结转明细科目：借：利润分配 - 未分配利润，贷：利润分配 - 提取法定 / 任意盈余公积、利润分配 - 应付股利。
待认证进项税额和进项税额
勾选认证后，分录：借：应交税费 - 应交增值税（进项税额），贷：应交税费 - 待认证进项税额。
上期留抵税额下次申报时会自动和本次进项税额合计用于抵扣。