2017年12月进项未入账，2018年认证当月入账，分录是不是借利润分配-未分配利润 应交税费-增值税-进项税额，贷库存现金?

价值观 追问

2019-01-23 15:18

是的

月月老师 解答

2019-01-23 15:21

你好，这是一张什么内容的发票。

价值观 追问

2019-01-23 15:23

住宿发票

月月老师 解答

2019-01-23 15:27

你好， 
借：以前年度损益调整 
应交税金——应交增值税（进项税额） 
贷：现金 
借：利润分配—未分配利润 
贷：以前年度损益调整

价值观 追问

2019-01-23 15:31

小企业准则里没有以前年度损益调整，可以直接借利润分配吧

月月老师 解答

2019-01-23 15:46

你好，可以的，没问题。麻烦给个五星好评，谢谢了。

价值观 追问

2019-01-23 15:47

老师，要是是2017年成本多结转了，跨年改帐是不是借库存商品 贷利润分配-未分配利润

月月老师 解答

2019-01-23 15:50

你好，你的分录很正确。