我16年购进100万的库存商品，17年供货方返利10万，开具了10万的红字发票，我的分录应该怎么做？及仓库账的做法

娇艳 追问

2018-05-29 22:42

老师，没有清单，是办公用品一批

王雁鸣老师 解答

2018-05-29 22:46

您好，如果是办公用品一批的话，实际是没有退货回来的？对吧？如果是的话，那么这个返利，可以直接作为17年的销售收入减项就行了，再按发货时的比例，做退货处理，记入仓库，后期盘点库存，再把这部分退货做盘亏处理就行了。

娇艳 追问

2018-05-30 12:00

老师，你好，能给我写一下具体的分录吗？后期是可以抵10万的货款

王雁鸣老师 解答

2018-05-30 13:50

您好，返利开具红字发票，借：应收账款，负数，贷；主营业务收入，负数，应交税费-应交增值税-销项，负数。结转成本，借；主营业务成本，负数，贷：库存商品，负数。

娇艳 追问

2018-05-30 19:28

谢谢老师

王雁鸣老师 解答

2018-05-30 20:20

您好，不客气。