结算工程价款每个月未都要做吗

邹老师 解答

2018-05-30 09:02

你好，你是指把工程价款结转到主营业务收入？

凌  追问

2018-05-30 09:04

工程价款不是向上级公司请款用的吗

邹老师 解答

2018-05-30 09:05

你好，工程价款是找出包公司申请付款，你单位确认为工程结算

凌  追问

2018-05-30 09:07

对！是工程结算

邹老师 解答

2018-05-30 09:07

你好，收到对方的款项计入工程结算核算就是了

凌  追问

2018-05-30 09:10

结算工程价款 
借  预收账款- 
     应收账款 
贷  工程结算 
是这样的分录吗

邹老师 解答

2018-05-30 09:13

你好  收到价款是 借；银行存款  贷；工程结算

凌  追问

2018-05-30 09:21

但是我看视频的讲解不是你这样写的分录呀，是我刚写给你看的分录呀

邹老师 解答

2018-05-30 09:22

你好，既然是结算工程款，说明有收款款项，应当是资金增加了才是的

凌  追问

2018-05-30 09:33

老师什么情况

邹老师 解答

2018-05-30 09:34

你好，就是结算工程款，借方应当是银行存款，而不是预收账款，或应收账款

凌  追问

2018-05-30 09:41

这样说吧，现我预收到了工程款，那如果工程款不够付其它款项，那我是不是要请款，就要做出本月的收入做工程结算

邹老师 解答

2018-05-30 09:45

你好，收到工程款与你去付其他款项没有必然关系的 
这个是独立的两个经济行为

凌  追问

2018-05-30 10:17

那每个月都要做工程结算吗

邹老师 解答

2018-05-30 10:18

你好，有收到工程款，就需要通过工程结算科目核算的

凌  追问

2018-05-30 10:34

第次月收到价款都以这样的分录做吗？ 借；银行存款 贷；工程结算 
到最后完工时，还要怎么做

邹老师 解答

2018-05-30 10:35

你好，是的  
借；工程结算  贷；工程施工  合同毛利 
借；主营业务成本  合同毛利  贷；主营业务收入 应交税费

凌  追问

2018-05-30 10:42

这个有点复杂，可以讲细一点吗

邹老师 解答

2018-05-30 10:44

你好，这个就是规定的分录 
第一笔是工程结算与工程施工对冲分录，差额计入合同毛利 
第二笔是确认收入，同时结转成本，差额计入合同毛利

凌  追问

2018-05-30 10:56

这是工程完工时才做的分录吧吗

邹老师 解答

2018-05-30 10:57

你好，不是完工，有确定收入就需要做这个分录

凌  追问

2018-05-30 10:59

第一笔是工程结算与工程施工对冲分录，差额计入合同毛利 
第二笔是确认收入，同时结转成本，差额计入合同毛 
还是有点不懂，怎么对冲

邹老师 解答

2018-05-30 11:01

你好，借；工程结算   贷；工程施工   合同毛利 
工程结算收到计入贷方，工程施工发生计入借方，然后各自计入相反方向就实现了对冲

凌  追问

2018-05-30 11:10

还是有点不清楚，这样吧，我给数据你，用实际分析一下，可能明白一些，可否

邹老师 解答

2018-05-30 11:11

你好，工程结算金额，工程施工金额分别是？

凌  追问

2018-05-30 11:13

第一个月主营业成本为31944，用百分比算出了收入为42738.16，然后本月预收了10万的工程款，老师你帮我分析一下分录

邹老师 解答

2018-05-30 11:15

借；银行存款  贷工程结算 100000 
借；工程结算42738.16  贷；工程施工  31944   合同毛利 
借；主营业务成本31944   合同毛利 贷；主营业务收入42738.16 应交税费

凌  追问

2018-05-30 11:21

第一个是收到工程款的分录 
第二个是算出利润 
第三个是确认主营业务收入 
对吧

邹老师 解答

2018-05-30 11:22

你好，第二笔是工程施工与工程结算对冲

凌  追问

2018-05-30 11:28

对冲以后说明了什么，算出来的数据还需要做其它的吗

邹老师 解答

2018-05-30 11:29

你好，这个并不能说明什么，而是准则要求这样做账务处理的

凌  追问

2018-05-30 11:41

那我按照视频所讲的，做了以下分录，你帮我看看 
确认主营业务收入 
借  主营业务成本           31944 
     工程施工-合同毛利  10794.16 
贷 主营业务收入           42738.16 
 
结算工程价款 
借   预收账款-10万 
   贷   工程结算 
这步我不懂做了

邹老师 解答

2018-05-30 11:45

你好，第二笔借方是银行存款才是的

凌  追问

2018-05-30 11:51

这前我做了预收工程款了 
借  银行存款   10万 
贷  预收账款  10万 
   
视频做到结算工程价款是这样的分录 
借  预收账款   50万 
      应收账款    675595.32 
贷  工程结算   （也就是按百分比算出来的收入） 1059094.88 
     应交税费     116500.44 
那我的不是要做这外结算工程价款的分录吗 
以我的情况我的怎么做呢

邹老师 解答

2018-05-30 11:53

你好，第一笔分录应当贷方是工程结算 
第二笔分录应当是  借 主营业务成本 
工程施工-合同毛利  
贷 主营业务收入

凌  追问

2018-05-30 12:03

那是说我不用做视频所讲到的结算工程价款是这样的分录了，我直接做确认主营业务收入的分录，就是你说的第二笔分录，是吗

凌  追问

2018-05-30 12:25

是不是我问不对问题？老师

邹老师 解答

2018-05-30 12:56

你好  
收到工程款 借；银行存款  贷；工程结算 
发生工程成本借；工程施工  贷；银行存款等科目 
期末确认收入，结转成本 
借；工程结算 贷；工程施工 合同毛利 
借；主营业务成本 合同毛利 贷；主营业务收入 应交税费 
按这个流程处理就是了

凌  追问

2018-05-30 14:36

那收到工程款  贷；工程结算 10万  与期末确认的收入 借；工程结算 42738.16   借贷不平怎么办

邹老师 解答

2018-05-30 14:39

你好，工程没有完工之会有差额，完工了就一致的

凌  追问

2018-05-30 14:51

老师，我第个月就按这样的方法做分录就行了，是吗

邹老师 解答

2018-05-30 14:51

你好，是的，按我上门提供的步骤做相应分录就是了

凌  追问

2018-05-30 14:55

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2018-05-30 14:56

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢