老师，帮我写一个材料到货，发票没开的暂估分录，和收到发票冲暂估入账的分录，谢谢

贾冬老师

职称：注册会计师,初级会计师

2024-12-13 10:06

学员你好。材料到货：借：原材料贷：应付账款-暂估；收到发票后先冲销暂估：借：原材料（红字）贷：应付账款-暂估（红字）再按发票金额入账：借：原材料；应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款。

清晴雨寒追问

2024-12-13 10:11

先增加一个二级科目呗？叫应付账款-暂估对么

贾冬老师解答

2024-12-13 10:14

是的，也可以明细到具体供应商，比如应付账款-暂估-某某公司。具体看你们公司内部管理需求。

清晴雨寒追问

2024-12-13 10:17

那应该账款下边得增加两个二级，一个暂估，一个具体的供应商哇

贾冬老师解答

2024-12-13 10:21

供应商应该是3级了。如果暂估量不大的话只设置一个二级应付账款-暂估就可以了。

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