2016年支付了一笔展会定金，写错科目了；分录是这样做的吗？借：以前年度损益调整贷：预付账款借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整

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2018-05-31 10:39

你好，之前做了 
借：预付账款  
 贷：银行存款 
 
现在做这样的调整，可以的吧？

耿老师 解答

2018-05-31 10:41

你好！具体业务实是什么？真实的业务

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2018-05-31 10:43

具体业务就是：支付展会的定金

耿老师 解答

2018-05-31 10:47

错误的分录是什么？为什么调整？实际业务和挂账没有问题啊？

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2018-05-31 10:52

因为我看了支付尾款的分录，直接是 
借：销售费用 
贷：银行存款； 
所以导致预付账款挂账了

耿老师 解答

2018-05-31 10:54

你们银行账对不上是吧，借：预付账款 贷：银行存款不用通过以前年度损益调整，直接红冲就可以

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2018-05-31 10:59

老师，您好！银行帐是对上的，这笔费用也是真实的。 
在6月的时候，会计做的分录为： 
借：预付账款   40000 
贷：银行存款   40000 
 
8月支付尾款的时候，分录为： 
借：销售费用    50000 
贷：银行存款    50000 
 
导致了预付账款挂账了4W没有做销售费用；所以想问一下调账的话，分录应该如何做？

耿老师 解答

2018-05-31 11:01

如果涉及费用借：以前年度损益调整  
贷：预付账款  
 
借：利润分配-未分配利润  
贷：以前年度损益调整    
这样处理是对的

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2018-05-31 11:18

好的，谢谢你！

耿老师 解答

2018-05-31 11:19

不客气