老师早上好！请问公司准备注销，账上需要清理科目，库存商品科目要怎么处理呢？

郭老师 解答

2024-12-25 09:59

如果销售不出去，实际有报废，需要出报废的证明。

春花秋实 追问

2024-12-25 10:00

老师您好！库存商品可以收入的账务处理，也可以做报废的账务处理对吗？

郭老师 解答

2024-12-25 10:01

对的是的，是这么做的。

春花秋实 追问

2024-12-25 11:46

老师您好！请问公司是一般纳税人，账上还有待抵扣进项税额10多万没抵扣，但是现在公司要注销了，这个等抵扣的进项税额怎么处理呢？

郭老师 解答

2024-12-25 11:48

没有认证还是怎么了？没有认证的不能抵扣了，也不能退税的。你选择不抵扣，勾选直接加税合计度。

春花秋实 追问

2024-12-25 11:53

老师您好！有勾选留底税额1万多，另外还有没勾选进项税额13万多，这两种分别要怎么处理呢？

郭老师 解答

2024-12-25 11:56

借管理费用等贷应交税费应交增值税进项转出，
借管理费用等贷应交税费待抵扣

春花秋实 追问

2024-12-25 11:59

老师您好！电子税务局还能看到这个留底税额1万多，抵扣勾选认证进项发票里面还能查到这个13万多的税额，对注销有影响吗？

郭老师 解答

2024-12-25 12:01

就要都清理了，它没有认证的，认证之后进项转出，或者是选择不抵扣勾选，选择不抵扣勾选，就按照我上面的第二种做法。