公司的银行存款账户收到存款利息怎么做会计分录呢，期末怎么结转？

姐姐 追问

2018-05-31 14:43

财务费用余额在贷方啊，本来结转不是应该借本年利润  贷财务费用么      比如说我们这个月收到存款利息是100元，具体分录要怎么做呢，谢啦

宋生老师 解答

2018-05-31 14:44

你好！借银行存款100 贷财务费用100。 
借财务费用100 贷本年利润100

姐姐 追问

2018-05-31 14:46

好的，谢谢

宋生老师 解答

2018-05-31 14:52

您好！不客气的。

姐姐 追问

2018-05-31 14:58

老师，还有个问题，支付给客户的返利应该怎么做账呢，分录要怎么做，比如说我们先实收客户一万块，之后再返利一千块给到对方的业务员，这笔账应该怎么做

宋生老师 解答

2018-05-31 15:01

您好！这样是需要对方业务员给你们开发票，然后你们根据发票来付钱 
另外这涉嫌利用职务之便获取不正当利益。

姐姐 追问

2018-05-31 15:04

如果这笔返利是返给对方公司呢？分录要怎么做，属于什么科目

宋生老师 解答

2018-05-31 15:06

您好！如果是给对方，则要开红字发票冲减。 
先开红字发票冲减之前蓝字发票，然后再开正确的发票。

姐姐 追问

2018-05-31 15:08

还有我们公司是小规模纳税人，发票是叫别人代开的，支付给他们的费用要怎么做分录

宋生老师 解答

2018-05-31 15:11

你好！你说的别人是税局还是别的公司。如果是别的公司那代开本身就是违法的。你账上面不能做这个

姐姐 追问

2018-05-31 15:16

是别的代理记账的公司，如果不能这样做的话，那这笔支付出去的费用要怎么做呢

宋生老师 解答

2018-05-31 15:18

您好！没有发票的不做。你要做，也行，计入销售费用或者管理费，汇算清缴的时候调整

姐姐 追问

2018-05-31 15:23

好的，谢谢老师

宋生老师 解答

2018-05-31 15:25

你好！不客气的。