所得税年报风险提示，收入项目和成本项目不配比

仰望星空 追问

2018-05-31 14:32

是的，其他业务成本是0

仰望星空 追问

2018-05-31 14:34

其他业务收入是下脚料收入 
原料成本已全额计入产成品 
这个问题该如何处理呢？

张艳老师 解答

2018-05-31 16:02

需要对应计入其他业务成本的数字，因为销售下脚料的分录为 
借：银行存款  贷：其他业务收入   应交税费--应交增值税（销项税额） 
借：其他业务成本   贷：原材料 
通过分录可知，是要有其他业务成本的，这就是收入与成本匹配的原则。 
如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。