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耿老师

职称： 中级会计师

2018-05-31 15:31

补交社保怎么做会计分录：应当按照管理费用和应付职工薪酬作为会计分录。 
一、单位承担的：借：管理费用  贷：应付职工薪酬--保险个人承担的（从工资里扣的）：借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应收款（应收职工款项）结算时：借：应付职工薪酬--保险，其他应收款（应收职工款项） 贷：银行存款。 
二、社保最多的补缴年限是两年，超过两年的，一般社保部门是不受理的。

左手~幸福 追问

2018-05-31 15:35

补交的社保，单位承担的，是不是所得税汇算清缴时不能扣除

耿老师 解答

2018-05-31 15:37

个人部分所得税前不可以扣除

左手~幸福 追问

2018-05-31 15:46

那全部单位承担可以扣除吗？还有每次做账，我是笼统计提社会保险费用，没有细分，这样会不会有啥影响

耿老师 解答

2018-05-31 15:57

单位部分可以 ， 要分开做

左手~幸福 追问

2018-05-31 16:04

那我笼统写社会报销费，没有细分养老，医疗，失业等，这样有影响没

耿老师 解答

2018-05-31 16:05

有，年底申报要有明细的

左手~幸福 追问

2018-06-01 10:08

那是不是计提可以这样写：借：管理费用-养老保险   管理费用-医疗保险  等，贷：应付职工薪酬—社会报销费    
两个科目选择费用类分明细就可以了吧？

耿老师 解答

2018-06-01 10:25

可以的

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补交社保怎么做会计分录：应当按照管理费用和应付职工薪酬作为会计分录。 一、单位承担的：借：管理费用 贷：应付职工薪酬--保险个人承担的（从工资里扣的）：借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应收款（应收职工款项）结算时：借：应付职工薪酬--保险，其他应收款（应收职工款项） 贷：银行存款。 二、社保最多的补缴年限是两年，超过两年的，一般社保部门是不受理的。
2018-05-31 15:31:52
同学您好，这个人一直在您公司上班的是吗
2022-04-06 20:19:56
您好 我这边只能补交往前面三个月的社保费用 每个地区可能不一致 具体的还请您咨询下当地社保大厅或者12333 以您当地为准
2019-09-19 07:57:00
您好，计入管理费用-社保就可以
2024-07-26 10:54:14
你好 和正常交的分录一样 
2023-10-11 15:05:31
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