在建筑行业的会计帐套设置，一般有哪些科目需要设置项目辅助核算

 无处安放的青春 追问

2018-06-01 10:25

增值税及其他附加税费是每次申报后就直接缴纳的，在账务处理上还需要计提我交过的税费吗？还是直接拿完税凭证借应交税费，贷银行存款就可以了，就不用计提？

耿老师 解答

2018-06-01 10:52

计提一下，年底统计数据有好处

 无处安放的青春 追问

2018-06-01 11:05

就按我实缴的金额计提就可以了吧？

耿老师 解答

2018-06-01 11:07

可以

 无处安放的青春 追问

2018-06-01 11:22

公司在2季度的时候提前取得了3季度收入的成本发票，可以在3季度的时候再做进成本里吗？

耿老师 解答

2018-06-01 11:39

可以的

 无处安放的青春 追问

2018-06-01 15:35

公司每月买社保的人数不固定，每次都是缴费之后我就直接借管理费用，贷银行存款。没计提可以吗？

耿老师 解答

2018-06-01 15:37

你好！最好补提一下      方便数据统计

 无处安放的青春 追问

2018-06-01 15:43

补提的时候那是怎么做分录？

耿老师 解答

2018-06-01 15:47

你好！缴纳的时候  借：应付职工薪酬—五险一金   贷：银行存款   然后再转费用

 无处安放的青春 追问

2018-06-01 15:49

那我1季度已经做账生成报表报税了，就改不了了，可不可以从2季度开始这样？那是不是会影响数据统计

耿老师 解答

2018-06-01 15:51

可以在二级图调整一笔，净已计入的在应付职工薪酬转一下就可以

 无处安放的青春 追问

2018-06-01 16:04

亲，能具体点吗？怎么调？我一季度做的分录是借管理费，贷银行存款，现在2季度怎么把这个社保费调到应付职工薪酬里面，谢谢！

耿老师 解答

2018-06-01 16:06

原分录红冲在做我上边写的分录就可以 一季度做的分录是借管理费  红字，贷银行存款  红字  借：应付职工薪酬—五险一金 贷：银行存款  
借管理费  蓝字，贷  应付职工薪酬—五险一金

 无处安放的青春 追问

2018-06-01 16:18

总算弄清了，就是把错的那个按原分录金额用红字冲掉，再按正确的格式计提和缴纳，对吗？

耿老师 解答

2018-06-01 16:19

是的，因为数据一样不影响二季度的数据

 无处安放的青春 追问

2018-06-01 16:24

你太好了，谢谢！ 
那我冲红，缴纳，计提，这3张凭证的摘要我都是统一写的调整1季度多少号凭证，这样写可以吗？

耿老师 解答

2018-06-01 16:27

可以的

 无处安放的青春 追问

2018-06-01 16:38

工会经费计提的时候是借管理费，贷应付职工薪酬。交的时候借应付职工薪酬，贷银行存款。工会经费是入应付职工薪酬吗？

耿老师 解答

2018-06-01 16:39

你好！计入

 无处安放的青春 追问

2018-06-01 16:39

？

耿老师 解答

2018-06-01 16:41

工会经费是入应付职工薪酬二级科目下核算

 无处安放的青春 追问

2018-06-01 16:44

就是应付职工薪酬的工会经费吗？

耿老师 解答

2018-06-01 16:48

是的

 无处安放的青春 追问

2018-06-01 16:51

那我上面那样的分录是对的吗？

耿老师 解答

2018-06-01 16:54

可以的

 无处安放的青春 追问

2018-06-01 20:56

老师，请问现金流量表怎么编制？我一直以来就只做了资产负债表和利润表，公司也没什么交易到现金。

耿老师 解答

2018-06-01 21:50

你好！你可以百度一下现金流量表的编制公式，可以根据资产负债表和利润表来编制现金流量表。

 无处安放的青春 追问

2018-06-01 22:11

麻烦帮我看一下这样子改分录对不对 
1季度的时候 
计提时， 
借管理费，贷其他应付款-工会经费 
缴纳时， 
借其他应付款-工会经费，贷银行存款 
现在2季度了发现工会经费入错科目

 无处安放的青春 追问

2018-06-01 22:18

我是这么改的 
借管理费，红字 。 
贷其他应付-工会经费，红字。 
 
借应付职工薪酬-工会经费，蓝字 
贷银行存款，蓝字 
 
借管理费用，蓝字 
贷应付职工薪酬，蓝字 
这样对吗

 无处安放的青春 追问

2018-06-01 22:21

是不是少做了一笔，是不是该把1季度缴纳时的那一笔也冲红

耿老师 解答

2018-06-01 22:28

你好，是的，全部冲红在做正确的。

 无处安放的青春 追问

2018-06-01 22:36

我把几笔要改分录按上面的方法改完之后总觉得哪里不对，然后就做丁字账，发现其他应付款还有红字金额。是哪里错了吗

 无处安放的青春 追问

2018-06-01 22:38

工会经费，五险一金都从管理费用调到了应付职工薪酬里面

 无处安放的青春 追问

2018-06-01 22:39

就是其他应付款还有红字，是不是哪里错了

耿老师 解答

2018-06-02 07:03

你好，一季度计提和交纳你都充的话应该没有红色字了