原材料不设立数量金额明细账可以吗

神奇小飞侠 追问

2018-06-01 14:25

当月没有生产产品，人工制造费用怎么分摊呢

王雁鸣老师 解答

2018-06-01 14:26

您好，转入生产成本-制造费用，不用分摊了，或者转入管理费用科目，作为期间费用处理。

神奇小飞侠 追问

2018-06-01 14:26

进销存用Excel可以吗

王雁鸣老师 解答

2018-06-01 14:27

您好，不可以不设置原材料数量金额明细账的，因为电子表格太容易改动了。

神奇小飞侠 追问

2018-06-01 14:32

转入生产成本-制造费用，不用分摊了 但是有余额怎么办，怎么结转

王雁鸣老师 解答

2018-06-01 14:35

您好，有余额等生产时再计入产品的成本时，再结转处理。

神奇小飞侠 追问

2018-06-01 14:40

要是成本高于利润怎么办

王雁鸣老师 解答

2018-06-01 14:43

您好，那就是亏损了，正常申报，并提请老板注意，想办法加大销售，降低成本，争取盈利。

神奇小飞侠 追问

2018-06-01 14:44

可以只设立原材料不设立库存商品吗

神奇小飞侠 追问

2018-06-01 14:47

我去年营业的，4月份之前都没有设立过数量金额账 
也没有进销存

王雁鸣老师 解答

2018-06-01 14:47

您好，可以的，因为原材料生产之后，可以转入产成品科目。

神奇小飞侠 追问

2018-06-01 14:51

我去年营业的，4月份之前都没有设立过数量金额账，也没有进销存，我在5月份接着做原材料的数量金额账可以吗

王雁鸣老师 解答

2018-06-01 14:54

您好，可以的。

神奇小飞侠 追问

2018-06-01 15:40

老是暂估原材料有问题吗，我发现就是暂估的话原材料会老是累加数量，这样不是不符合吗

王雁鸣老师 解答

2018-06-01 15:43

您好，没问题的，前提是后续把发票要回来，冲暂估处理，否则就有问题了。累加数量，我没明白您的意思，麻烦您再详细描述一下，谢谢。

神奇小飞侠 追问

2018-06-01 15:47

那我4月份前面的账没有数量金额会不会有问题啊

王雁鸣老师 解答

2018-06-01 15:52

您好，会有问题的，可以慢慢的补录吧。

神奇小飞侠 追问

2018-06-01 16:03

我好怕前面没有数量金额查账会不会有问题 
后面如果不做数量金额会不会有影响

王雁鸣老师 解答

2018-06-01 16:08

您好，查账会有问题的，后面不做数量金额会有影响的。可能税务认为财务核算不健全，取消查账征收，改为核定征收的。

神奇小飞侠 追问

2018-06-01 16:10

出口企业呢

王雁鸣老师 解答

2018-06-01 16:12

您好，出口企业相对来说要求会更加严格的。