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王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2018-06-01 14:46

您好，可以记入预付账款科目，等年底前，确实拿不回发票来，可以转入管理费用-修理费用等科目，等汇算清缴时，调整处理，但是仍存在稽查时，让补税，交滞纳金和罚款的风险的。

繁 华 追问

2018-06-01 14:56

汇算清缴调增了还要补什么税呢？罚款在多少范围内？金额只有几百块

王雁鸣老师 解答

2018-06-01 15:05

您好，因为没拿到发票，税务会认为协助对方漏税了，所以要补税，补增值税，增值税附加税，企业所得税。罚款在税额的50%-500%之间。金额只有几百元的话，就无所谓了。

繁 华 追问

2018-06-01 15:07

好的谢谢老师

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相关问题讨论
您好，可以记入预付账款科目，等年底前，确实拿不回发票来，可以转入管理费用-修理费用等科目，等汇算清缴时，调整处理，但是仍存在稽查时，让补税，交滞纳金和罚款的风险的。
2018-06-01 14:46:32
借；管理费用——维修费 贷；库存现金等科目
2017-12-18 16:32:09
你好 你们收取了维修费的话 是的 可以开票出去 你们有这个维修业务把 有范围的话做 借银行存款贷主营业务收入 应交税费
2019-07-08 16:39:17
你好，无维修费，这个是什么意思？
2020-01-08 11:57:19
你好！这个一般计入销售费用—维修费
2020-07-20 16:22:47
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