1. 会计学堂
  2. 圈子
  3. 动态详情
在期末结账前尚未经批准处理的，应在对外提供财务会计报告时先按规定进行处理，并在会计报表附注中作出说明。
评论
首赞
(0/1000)
评论
推荐帖子
企业依照国家规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费可以税前扣除
初级考试交流圈
评论
首赞
按月预缴所得税的，应当自月份终了之日起15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款；
企业应当在办理注销登记前，就其清算所得向税务机关申报并依法缴纳企业所得税；


企业在纳税年度内无论盈利或者亏损，都应按照企业所得税法规定的期限，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表、年度企业所得税纳税申报表、财务会计报告和税务机关规定应当报送的其他有关资料。
初级考试交流圈
评论
首赞
在人均耕地低于0.5亩的地区，省、自治区、直辖市可以根据当地经济发展情况，适当提高耕地占用税的适用税额，但提高的部分不得超过确定的适用税额的50%。
初级考试交流圈
评论
首赞
该企业当年汇算清缴应**补税30万元**。
**原因**:
1.**境内税款**：200万×25%=50万元
2.**境外税款**:
-境外所得100万按国内税率需缴：100万×25%=2
5万元
-境外已缴20万元（可全额抵免，因不超过25万限
额)
3.**总应缴税款**：50万（境内）+25万（境外）
20万（已抵免）=**55万元**
4.**已预缴25万元**，需补缴：55万-25万=**30
万元**
（一句话总结：国内缴50万+国外补5万=总缴55万，
已预缴25万，再补30万。)
初级考试交流圈
评论
首赞
税费用
初级考试交流圈
评论
首赞
铁路，公路，飞机跑道，停机坪，港口航道，水利工程按2元一平方米征收耕地占用税
初级考试交流圈
评论
首赞
留存收益是指企业从历年实现的利润中提取或形成的留存于企业的内部积累，包括盈余公积和未分配利润两类。
初级考试交流圈
评论
首赞
无形资产的摊销年限不得低于10年。
初级考试交流圈
评论
首赞
企业所得税来源:
2个发生的
.动产看卖方，
不动产看所在地，
看付款分配所在地。
初级考试交流圈
评论
首赞
购进材料实际成本小于计划成本的差额属于节约差异，反映在材料成本差异账户的贷方；发出材料应负担的超支差异，在材料成本差异账户贷方反映，发出材料应负担的节约差异在借方反映。【提示】此类知识点可在《考点汇编-原材料》进行学习。
初级考试交流圈
评论
首赞
甲公司可以税前扣除的借款利息是**6万元**。
**原因**:
老赵应缴100万，只缴了20万，欠80万（期限是7月1
日前）。这80万未缴的资本，导致甲公司额外借款的
利息中，**对应80万缺口的部分利息（半年）不能扣*
不可扣除利息=80万×10%×半年（6/12）=**4万
元**
可扣除利息=总利息10万-不可扣除4万=**6万元
（一句话总结：股东欠80万半年，对应利息4万不能
扣，剩下6万能扣。)
初级考试交流圈
评论
首赞
广告费按营收的15%的，可抵上一年度的
初级考试交流圈
评论
首赞
处置无形资产属于资产处置损益
初级考试交流圈
评论
首赞
企业承包经营、承包建设和内部自建自用的基础设施项目，不享受第1年至第3年免征企业所得税，第4年至第6年减半征收企业所得税的优惠。
初级考试交流圈
评论
首赞
企业在筹建期间，发生的与筹办活动有关的业务招待费支出，可按实际发生额的60%计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除。
初级考试交流圈
评论
首赞
初级考试交流圈
初级考试交流圈，一起携手努力通关呀！
写作业
(0/1000)
发布
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...