课程名称: 小额贷款公司真账精讲
课程属性: 录播课 课时: 37课时
更新时间: 2023年08月17日
本课程详细讲解小额贷款公司(一般纳税人)真账实操,内容包括发放贷款、贷款利息的结算,收回贷款等日常账务处理,资产负债表及利润表的编制、纳税申报等内容。旨在为学员提供实操平台,让其在学习中发现薄弱环节,不断加强练习,从而熟练掌握行业业务处理。为贷款行业提供合格的财务工作者。
第一部分 前言
(一)公司基本信息介绍
1.企业名称:安徽华新小额贷款有限责任公司
2.成立时间:2015年9月20日
3.注册资本:5000万元人民币
4.经营信息:办理各项贷款、票据贴现、资产转让的结算,经中国银行监督管理委员会批准的其他资产业务
5.所涉税种:增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税、水利基金、印花税
(二)实操重点
1.发放贷款
借:贷款—安徽启德铸造
财务费用—手续费
贷:银行存款—建设银行
2.收回贷款结清利息
借:银行存款—建设银行
贷:贷款—合肥凯华净化
利息收入
应交税费—应交增值税—销项税额
3.收到利息
借:银行存款—建设银行
贷:应收利息—安徽启德铸造
第二部分 账务处理
(一)日常经济业务的处理
业务1 缴纳增值税
业务2 缴纳增值税附征税
业务3 缴纳个人所得税
业务4 放贷
业务5 放贷
业务6 放贷
业务7 发放工资
业务8 报销办公用品
业务9 购买打印机
业务10 招待费
业务11 缴纳社保
业务12 支付住房公积金
业务13 报销差旅费
业务14 报销差旅费
业务15 报销差旅费
业务16 贷款结息
业务17 第二季度结息
业务18 收贷款利息
业务19 收贷款利息
业务20 报销汽车加油费
业务21 还款结息
业务22 还款结息
业务23 还款结息
(二)月末业务的处理
业务24 月末结转增值税
业务25 计提税金
业务26 折旧摊销
业务27 计提工资
业务28 计提社会保险费
业务29 计提住房公积金
业务30 计提企业所得税
业务31 结转收入
业务32 税金及附加、费用、营业外支出等结转
业务33所得税费用结转
业务34利润结转
第三部分 报表编制
(一)利润表
(二)资产负债表
业务1 缴纳增值税 3:18 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务2 缴纳增值税附征税 4:21 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务3 缴纳个人所得税 1:52 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务7 发放工资 7:24 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务8 报销办公用品 3:13 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务9 购买打印机 2:14 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务10 招待费 1:33 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务11 缴纳社保 2:51 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务12 支付住房公积金 2:14 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务13 报销差旅费 2:14 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务14 报销差旅费 2:03 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务15 报销差旅费 1:32 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务16 贷款结息 7:52 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务17 第二季度结息 2:07 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务18 收贷款利息 3:25 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务19 收贷款利息 2:31 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务20 报销汽车加油费 2:33 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务21还款结息 3:55 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务22 还款结息 4:08 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务23 还款结息 4:24 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务24 月末结转增值税 4:24 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务25 计提税金 4:12 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务26 折旧摊销 5:22 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务27 计提工资 3:48 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务28 计提社会保险费 2:48 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务29 计提住房公积金 2:01 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务30 计提企业所得税 3:54 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务31 结转收入 1:53 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务32 税金及附加、费用、营业外支出等结转 5:40 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务33 所得税费用结转 1:30 登录观看 实实操练习 共1道做实操
课程暂无课件下载,需自主学习,请学员根据视频内容做笔记。
新行业重新学
课程评价 2024-03-09 00:12:53