轻松解决企业所得税汇算清缴

课程名称：轻松解决企业所得税汇算清缴

课程属性：直播课课时： 20课时

更新时间： 2023年02月22日

课程简介

每年的企业所得税汇算清缴，都好比是对会计人员的一场大考，尤其是新手会计，倍感压力山大。本课程针对不同层次学员的需求，从税收原理到政策讲解，再到具体表单填写，手把手教您学会企业所得税汇算清缴。

课程安排

第一章企业所得税的基本概念

一、企业所得税汇算清缴

二、企业所得税征税对象

三、企业所得税的纳税义务人

四、企业所得税征收方式

五、企业所得税税率

六、企业所得税汇算清缴的主要政策

第二章应纳税所得额的确定

一、应税收入

二、不征税收入

三、免税收入

四、费用

1、费用类型

2、工资薪金

3、职工福利费

4、工会经费

5、职工教育经费

6、社会保险

7、商业保险

8、借款利息

9、借款费用

10、业务招待费

11、广告费和业务宣传费

12、租赁费

13、公益性捐赠

14、扶贫捐赠

15、资产损失

16、手续费、佣金

17、计提但未经核准的准备金

18、差旅费

19、会议费

20、罚没支出

21、费用加计扣除

22、固定资产折旧

23、无形资产摊销

24、不得扣除的情形

25、扣除凭证

第三章常用表单填写实务

一、填报前准备及以小微企业为例的填报流程

二、具体表单填写

1、基础信息表

2、企业所得税年度纳税申报表

3、一般企业收入明细表

4、一般企业成本支出明细表

5、期间费用明细表

6、纳税调整项目明细表

7、视同销售和房地产开发企业特定业务的纳税调整明细表

8、未按权责发生制确认收入纳税调整明细表

9、职工薪酬支出及纳税调整明细表

10、广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表

11、捐赠支出及纳税调整明细表

12、资产折旧、摊销及纳税调整明细表

13、资产损失税前扣除及纳税调整明细表

14、企业所得税弥补亏损明细表

15、免税、减计收入及加计扣除优惠明细表

16、研发费用加计扣除优惠明细表

17、所得减免优惠明细表

18、减免所得税优惠明细表

19、高新技术企业优惠情况及明细表

20、税额抵免优惠明细表

全部课程（已更新20节共20节）

用户评论

g*3

最喜欢听宏伟老师的课，点赞！

课程评价 2024-04-17 22:34:23

r*v

老师讲课很好

课程评价 2023-08-30 11:34:14

2*s

老师真棒的，喜欢老师

课程评价 2023-07-31 16:07:41

r*p

认真，专业清晰

课程评价 2023-07-19 18:17:34

k*4

跟宏伟老师学习，天天向上

课程评价 2023-04-03 17:19:52

z*n

很新欢听宏伟老师上课，幽默风趣，让人学习知识同时还会让人焦虑的心情一扫而空

课程评价 2023-04-11 09:40:12

uh3*UnJ

听宏伟老师的课，精神上，生活上，知识储备上，都受益匪浅

课程评价 2023-03-21 07:28:16

u*w

快乐学习

课程评价 2023-03-17 16:08:05

ACC*031

还好还好哈

课程评价 2023-03-04 21:54:22

t*m

qaaaa

课程评价 2023-02-23 19:13:44

327*808

老师在哪要这几张表的模板啊？？希望老师回复

课程评价 2023-02-23 10:51:24

8*5

非常好，受益了

课程评价 2023-02-18 07:42:06

100*212

这是直播还是重播呢，

课程评价 2023-02-15 10:38:44

v*d

请求老师出一期总分公司的企业所得税季报年报填写核汇算清缴的填写（用书记演示一下），谢谢

课程评价 2023-02-12 16:33:32

2*p

在东奥听过老师的课，惊喜会计学堂也有，很接地气很实用，

课程评价 2023-02-09 17:23:50

PAC*667

讲的很棒哦

课程评价 2023-02-01 22:02:55

218*001

喜欢老师的课，清晰轻松

课程评价 2023-01-22 09:08:24

PAC*341

❤️❤️❤️❤️❤️

课程评价 2023-01-16 16:38:33

313*056

老师讲课很好，很实用

课程评价 2023-02-05 08:55:34

3*k

老师讲的很好

课程评价 2022-12-30 08:24:46

课程资料下载链接

第一章企业所得税的基本概念.pdf (会员登录后可下载)

第二章应纳税所得额的确认.pdf (会员登录后可下载)

附件：企业所得税年度纳税申报表（A类，2021年适用）.xlsx (会员登录后可下载)

第三章第一节填报前准备工作与年度纳税申报表的填列.pdf (会员登录后可下载)

第三章第二节收入、成本、期间费用表填列.pdf (会员登录后可下载)

第三章第三节纳税调整项目表、视同销售和房地产开发企业特定业务明细表.pdf (会员登录后可下载)

第三章第四节未按权责发生制确认收入、职工薪酬、广宣费等明细表.pdf (会员登录后可下载)

第三章第五节捐赠支出、资产折旧摊销及资产损失调整表.pdf (会员登录后可下载)

第三章第六节弥补亏损明细表、减免所得税优惠及税额抵免优惠明细表.pdf (会员登录后可下载)

第三章第七节免税、减计收入及加计扣除优惠与所得减免优惠明细表.pdf (会员登录后可下载)

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刘宏伟

税务师

中级会计师，税务师，多年一直从事会计及审计工作，对企业实际账务和税务处理经验丰富，现担任多家企业财务顾问。擅长企业实际业务的疑难解决，工商业企业账务处理，一般纳税人和小规模纳税人的税务处理，企业汇算清缴，企业税务内部审计；税收新政，国家减税降费等优惠政策的讲解；有十余年会计初级职称，会计中级职称培训经验，授课紧扣考点，深入浅出，帮学生快速记忆知识点，高效率通过考试；多次为企业内部进行岗位培训，受到一致好评。

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