季度所得税可以计提费用少交吗

季度所得税可以计提费用少交吗

建议按实际发生的费用做账,预提也已经取消了.

如果以前年度有亏损,第一季度盈利可以做费用利润亏损,先不交企业所得税.

一般在每季度计提所得税费用不会考虑这些,只是每年最后一次计提所得税费用时才会进行所得额调整,值得提醒的是坏账准备计提、减值准备计提、预提费用计提后,影响的当期所得额在向税务机关申报所得额时必须冲回,不是账面冲回.

预提费用在计算所得额是需要调整,税法不确认坏账准备、减值准备、预提费用等作为当期损益的抵扣项.故需要转为递延所得税资产.

如果每季度有缴纳的所得税,就要做计提、结转、缴纳分录.如果不计提,一方面利润表中不能体现净利润的真实数据;另一方面,"应交税金--所得税"科目一直有借方余额挂账.

预提费用应该符合哪些条件?

通过前述对预提费用的税法规定及实际执行情况的分析,再结合日常实务中一些税务机关对预提费用税前扣除提出的具体要求,笔者总结出可以列入税前扣除的预提费用必须具备的四大前提条件:

一是符合相关性原则,即发生的预提费用要与企业取得相关应税收入直接密切有关,预提的费用是为企业取得相关应税收入而直接发生的;

二是符合合理性原则,即符合生产经营活动常规,预提的费用属于应当计入当期损益或者有关资产成本的必要和正常的支出;

三是符合权责发生制原则,是指企业的预提费用应在发生的所属期扣除,而不是在实际支付时确认扣除;

四是符合确定性原则,即企业扣除的预提费用不论何时支付,其金额必须是确定的,必须能够可靠计量.

季度企业所得税怎么计提

我们是一季度一次交企业所得税,计提时按月计提的好,还是按季度计提的好?1月4月7月10月交企业所得税.计提是12月3月6月9月.这次9月计提第三季度企业所得税时,9月份报表没出来的情况下怎么知道第三季度是亏还是盈利啊?计提多少怎么知道啊?

利润表的利润总额没出来,怎么预先计提啊?

本季度应纳所得税=季度末利润累计总额*所得税税率-以前各季度应纳所得税额.举例说明:

某公司2008年1-3月份应纳税所得额为28000元,则本季度应预缴的所得税额为:28000*25%=7000元;4-6月份应纳税所得额为56000元,则第二季度应预缴的所得税额为:(28000+56000)*25%-7000=14000元.

7-9月份应纳税所得额为-8600元,(亏损)则不要预缴.10-12月份应纳税所得额为84000元,则本年度的应纳税所得额是:28000+56000-8600+84000=159400元.

本年应纳所得税额:159400*25%=39850元.前三季度已预缴:7000+14000=21000元,则第四季度应交所得税:39850-21000=18850元.年度终了的4个月内汇算清缴,多退少补.

季度所得税可以计提费用少交吗?会计学堂小编最后简单说明下,企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证.