报税时有负数发票怎么报

报税时有负数发票怎么报

负数发票是对往月发票的冲抵.

在报税时 会有一张"增值税纳税申报表附列资料(一)"里面有一项"纳税检查调整" 红字发票金额填列在里面就好了.

一般情况下,填写增值税申报表时,直接把当月正常收入减去红字收入就行,如果负数发票大于当月正常收入,则需用红字收入减去正常收入,并以负数填写会计学堂整理的.

财务人员退税资料准备齐全后,去税务局办税大厅申请更正申报并办理退税,准备更正后的申报表、相关发票、营业执照、公章去国税局办税大厅申请更正申报.

申报完成后向办税大厅申请退税,办税大厅经办人员会返回一张《退(抵)税申请表,之后就是去税政科调下更正后申报表,再去收入科申请退税,需要准备入营业执照复印件等资料.

怎么开负数发票?

1)跨月不能作废,只能开具负数发票.

2)点击工具条上负数按钮,系统弹出所对应的销项正数发票代码及号码填写的窗口,为了确保正确,要求两次填写相应的正数发票的代码及号码,如果当前发票库中有这张正数发票,点击确认,调出填开负数发票的窗口,系统根据正数发票的内容自动填写负数发票,如果其中商品信息有变化可修改.

如果当前发票库中没有这张正数发票,那么输入发票的号码和代码后,点击确认,调出填开负数发票的窗口,由企业手工填写这张负数发票.输入时数量的输入应取负值,单价为正,系统在备注栏自动填入对应的正数发票的号码及代码,填开完毕直接打印.

3)负数发票不能附带清单,不能加折扣.

4)一张负数发票可分多次红冲,但所开的全部金额不能超过与之对应的正数发票的全部金额.

5)负数发票在金税卡并不被记录购方税号,其购方税号被相应的正数发票的号码及代码取代,当查看一张负数发票的明细时,系统根据所记录的正数发票的代码及号码得到购方信息填入查询界面.

6)如果负数发票对应的正数发票带有清单,则负数发票的商品名称栏中的内容为"详见对应的发票及清单".

销项负数发票怎么报税?如果当月没开票收入而又开具了销项负数发票,申报期内申报时,在专票或普票栏填入销项负数金额,在"未开具发票"栏填入和销项负数同样金额的正数,让当期申报金额为零,后期有开票收入时再冲回无票收入.

报税时有负数发票怎么报,会计学堂小编在上文已经一一列举了,我们只需要正常报税就可以了,其实负数发票这个和正数发票申报一样,只是销售额为负数,以上就是全部的内容了,如果有问题可以咨询会计学堂的在线答疑老师.