小规模代开专票多少个点的税

小规模代开专票多少个点的税

小规模无论是自来普票还是代开专票,税率都是3%.如果是销售自己使用过的固定资产,减按2%征收率征收增值税.

小规模代开专票怎么交城建税

代开专票当场是要交增值税,附加税是月末或季末次月申报,按实际交增值税去申报附加税就可以,之前交过会显示在预缴栏次.

如果月末有增值税时,才需要提主营业务税金及附加,按照应交增值税额提取城建税,教育费附加,地方教育费;如果本月没有应交税金,那就不用提.

小规模纳税人按季度缴纳增值税,税金及附加可以按季度计提,也可以每月计提一次.

小规模代开专票怎么交城建税

计提税金及附加,各项的计提比例是多少?

税金及附加,一般根据当月销售额或税额,按照规定的税率计算,于下月初缴纳.其计算公式为:

消费税=应税消费品的销售额*消费税税率

城建税额=(当期的营业税+消费税+增值税的应交额)*城市维护建设税税率

教育费附加=(当期的营业税+消费税+增值税的应交额)*教育费附加税率

地方教育费附加=(增值税+消费税+营业税)×2%

现行制度规定,市区的城市维护建设税税率为7%,教育费附加的提取比例为3%.

城市维护建设税及教育费附加税率是怎么算的

1.计税基础

(1)城市维护建设税依据纳税人实际缴纳的产品税,增值税,营业税和消费税税额为计税依据.

《城市维护建设税暂行条例》第三条规定,城市维护建设税,以纳税人实际缴纳的产品税,增值税,营业税税额为计税依据,分别与产品税,增值税,营业税同时缴纳.第五条规定,城市维护建设税的征收、管理、纳税环节、奖罚等事项,比照产品税、增值税、营业税的有关规定办理.

(2)教育费附加依据纳税人实际缴纳的产品税,增值税,营业税和消费税税额为计税依据.

教育费附加税,是对在城市和县城凡缴纳增值税、营业税、消费税的单位和个人,就实际缴纳的三种税税额征收的一种附加.

根据国务院国发(1986)第50号文的有关规定,教育费附加是以各单位和个人实际缴纳的增值税、消费税、营业税的税额为计征依据,分别以增值税、消费税、营业税同时缴纳.

2.征收率

城市维护建设税以实际缴纳的增值税、消费税、营业税为基础按照法定比例缴纳,市区7%、县城和镇5%、其他地区1%.

教育费附加以实际缴纳的增值税、消费税、营业税为基础按照3%缴纳.

3.计算公式

(1)城市维护建设税=(增值税+营业税+消费税)*征收率

(2)教育费附加==(增值税+营业税+消费税)*征收率

小规模代开专票多少个点的税?小规模代开专票怎么交城建税?城建税需要先计提,分录是借税金及附加-城建税,应交税费-城建税.代开专票当场是要交增值税,附加税是月末或季末次月申报,按实际交增值税去申报附加税就可以,之前交过会显示在预缴栏次.