小企业会计准则本月金额如何申报

2020-07-07 10:33 来源:网友分享
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小企业一般是指规模较小或处于创业和成长阶段的企业,小企业会计准则本月金额如何申报,在会计的日常工作中是经常需要处理的问题,有很多朋友都在咨询,本文特就就所涉及的事项梳理如下.不知道的朋友不要着急,跟着小编一起来看看下文介绍吧!

企业会计准则本月金额如何申报

1进入当地的电子税务局,点击【我要办税】,再点击【税费申报及缴纳】;

2进入申报主界面,找到页面下方【财务报表报送】,点击【填写财报】;

3页面弹出【申报方式】选择,点击网页填写【申报】;

也可以选择离线PDF申报,两种填写的方式是一样的;

4进入财务报表报送引导页面,点击【下一步】,页面弹出提示,点击【确定】;

5进入财务报表填写界面,分别点击左边的【资产负债表】、【利润表】、【现金流量表】,这三张表是主表,其它的报表可选择性填写;

6进入相应类型的报表,填写报表数据,填写好后,点击【保存】;

7三张主表的内容都填写好后,点击页面上方的【申报】即可.

若您适用的是《小企业会计准则》,并且属于按季度报送财务报表的纳税人,在编制《利润表》时,"本月金额"应填写当季后一个月的相关数据.例:一季度《利润表》"本月金额"应填写3月份当月数据,"本年累计金额"应填写1-3月份数据.

《小企业会计准则》适用于在中华人民共和国境内设立的不对外筹集资金、经营规模较小的企业(不包括以个人独资及合伙形式设立的小企业).没有设置"待处理财产损溢"科目,小企业在财产清查中发生资产的盘盈或盘亏时直接进行处理.

小企业会计准则本月金额如何申报

小企业准则利润表月报本年累计金额如何填?

1、小企业"利润表"月报中的"本年累计金额"等于上月"本年累计金额"栏数字(即年初至报告期的上月累计数)加上"本月金额"填列.

2、说明

1.小企业利润表反映小企业在一定会计期间内利润(亏损)的实现情况.设置了"本年累计金额"和"本月金额"两栏.

(1)"本年累计金额"栏反映各项目自年初起至报告期末止的累计实际发生额.

(2)"本月金额"栏反映各项目的本月实际发生额.在编报年度财务报表时,应将"本月金额"栏改为"上年金额"栏,填列上年全年实际发生额.

2.利润表中各项目根据"损益类"科目的本期发生额直接或计算填列.

小企业会计准则本月金额如何申报,通过上文我们了解到应填写3月份当月数据,因为一般情况下是月报的,所以我们需要知道这两个科目的具体内容,以上就是全部内容,如果你在实际操作中遇到其他问题,可以咨询会计学堂在线答疑老师!

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    1. 增值税申报 • 一般纳税人 • 通常按月申报。需要先在开票系统抄税,将开票数据上传。然后登录电子税务局,进入增值税申报界面。 • 填写“增值税纳税申报表(一般纳税人适用)”,包括销项税额(根据开票系统中的销售数据)、进项税额(根据取得的增值税专用发票等认证抵扣的数据)等栏位。同时,可能还需要填写一些附表,如“增值税纳税申报表附列资料(一)(本期销售情况明细)”“增值税纳税申报表附列资料(二)(本期进项税额明细)”等。 • 申报完成后,系统会自动计算应纳税额,企业确认无误后进行扣款操作完成纳税。 • 小规模纳税人 • 可以选择按月或者按季申报。同样登录电子税务局,进入增值税申报界面。 • 填写“增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)”,对于适用3%征收率的应税销售收入,若享受减按1%征收率征收增值税政策,需要在相应栏位填写正确的数据。如果有代开或者自开的增值税专用发票,也需要准确填写相关信息。 • 申报完成后,系统计算应纳税额,进行扣款纳税。 2. 企业所得税申报 • 按季预缴 • 登录电子税务局,进入企业所得税申报界面。按照“企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)”(适用于查账征收企业)或“企业所得税月(季)度预缴和年度纳税申报表(B类)”(适用于核定征收企业)的要求填写。 • 查账征收企业需要填写收入、成本、利润总额等数据,这些数据来源于企业的财务报表。核定征收企业则根据税务机关核定的应税所得率或者核定税额来填写相关数据。 • 预缴税款后,在年度终了后5个月内进行汇算清缴,多退少补。 3. 附加税申报 • 附加税包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等,通常是随增值税一同申报。 • 申报方式一般是在电子税务局中,根据已申报的增值税税额,按照规定的税率(如城市维护建设税市区为7%、县城和镇为5%等)计算附加税应纳税额,然后填写“城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加申报表”进行申报纳税。 4. 印花税申报 • 可以选择按次或者按期(如按月、按季)申报。登录电子税务局,进入印花税申报界面。 • 根据印花税应税凭证的性质(如购销合同、建筑工程合同等),在“印花税纳税申报表”中填写应税凭证对应的金额等信息,计算应纳税额后申报纳税。

  • 小企业会计准则申报季度报表时,本期金额指什么

    您好,如果是季度报表,本期金额指的是本季度的金额

  • 国税申报财务报表选择小企业会计准则和一般企业会计准则有什么区别,如果备案的是小企业会计准则,就必须选择小企业会计准则申报吗?

    您好,区别就是做账处理方法不同,备案是小企业会计准则的,必须选择小企业会计准则申报。

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