材料会计报销采购怎么做账?
报销员工购买的材料费,记账凭证的分录:
借出备用金:
借:其他应收款--*** 贷:存款现金
报销原材料时做;借:原材料
借:应交税费---应交增值税--进项税额 (增值税一般纳税人取得专用发票,金额小于1万元) 贷:其他应收款--*** 贷:现金 (如借出款·小于原材料款);
(如报销的原材料款小于借款还要收回现金)做:借 :原材料
借:应交税费---应交增值税--进项税额 (增值税一般纳税人取得专用发票,金额小于1万元)
借:库存现金 贷:其他应收款--***
材料会计是负责材料的出入库,每月月底和仓库保管核对出入库账目,提供材料报表的会计工作人员。其实主要岗位职责就是依法核算材料,其工作流程包括收料,计算加权平均价格,发料,结材料明细账,盘点。工作难点在材料采购的实物与发票不同步等四个方面。
以上就是小编为大家介绍的材料会计报销采购怎么做账,相信大家看完已经有所了解,如大家还有不知道的地方可以点击窗口,会计学堂老会计为你答疑!