无收入开出发票收取的税金该怎么做税务处理？
答：无票收入入账前，应确认清楚，对方以后是否要发票，若需要发票的话可以留到开票后再做收入，避免进行调整。当然，确实有已经入账的不需开票收入后来需要开票时，可以先冲销入账时的记账凭证，再开票重做收入，成本不用处理。但是，税控系统内要做适当调整，冲减无票收入，增加开票收入。
无收入开出发票收取的税金，其税务处理如下：
未开票收入直接按开票方式入账。相关分录如下：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税（销项税）
主营业务收入是指企业经常性的、主要业务所产生的基本收入，如制造业的销售产品、非成品和提供工业性劳务作业的收入;商品流通企业的销售商品收入;旅游服务业的门票收入、客户收入、餐饮收入等。
主营业务收入发生时是在贷方，每到月末要在借方转入本年收入，主营业务收入月末没有余额，所以就没有借贷差。
无收入开出发票收取的税金的税务处理，对于上述小编的答案您赞同吗？假如您还有不同的意见，也可以问一下会计学堂的在线老师，我们欢迎您的提问。
开了发票冲无票收入 然后做发票 答
您好，1、做无票收入时，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项税额） 纳税申报时，做未开具发票的申报。 2、后期开具发票时，先冲之前做无票收入的分录，借应收账款（红字），贷主营业务收入（红字），应交税费-应交增值税（销项税额）（红字） 再按发票金额做蓝字分录，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项税额） 纳税申报时，蓝字发票按正常进行申报，未开具发票处的数据都填红字。 答
同学你好 这个做收入结转成本就可以了 答
你这个不是涉及账务处理的 你需要申报的时候，减少未开票收入，同时增加开票收入的 答
。您好，先做收入的负数分录，然后按发票做收入分录 申报表，无票收入填写负数。 答
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