如何作废未认证隔月增值税专票

2019-09-03 17:07 来源:网友分享
2703
企业在生产经营的过程中,只要是有增值额,就需要缴纳增值税,增值税交纳是需要按照开出的增值税专用发票抵扣掉取得的增值税专用发票的差额进行纳税的。有的时候企业的增值税发票没有认证,但是隔月了需要作废,那么如何作废未认证个月增值税专票呢?

如何作废未认证隔月增值税专票

答:发票对方没有认证但是跨月了怎么作废?

第十四条 一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》(以下简称《申请单》,附件3)。

让对方到当他所在地税务局取得开具红字发票通知书,

在本月开一份负数发票,再开一份正数给对方。

对你公司来说增值税没影响,只是多用了两张发票 而已。

如何作废未认证隔月增值税专票

没有跨月已认证发票可以直接作废吗?

原则上已经认证的发票不允许对方作废。本月认证相符的增值税专用发票未跨月可以作废,发票退回销售方作废,认证方当月做进项税额转出,月初申报填入增值税申报表。如果认证相符的增值税专用发票已跨月不可以作废,只能开红字发票冲回。

1、已认证的发票,发票联和抵扣联不能退回销货方。

2、销货方已重开发票的,原来已认证的那张发票作进项转出。

3、新开来的发票认证后,可以抵扣。

已认证的专用发票发现开具有问题,开票方企业不能再将发票作废重新开具了,只能由您企业在防伪税控开票系统中开具红字发票申请单,再拿开具的申请单及申请单的电子数据到主管税务机关办理红字发票通知单,开票方企业凭通知单开具红字发票,然后再按正确内容重新开具蓝字发票给企业。

本文详细介绍了如何作废未认证隔月增值税专票,也介绍了没有跨越已认证发票可以直接作废吗。作为一名一般纳税人企业的财务人员,一定要非常清楚,作废微认证隔月增值税专票应该如本文所示进行处理。如果你不太明白,那么咨询一下会计学堂在线老师吧。

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
相关文章
  • 出口公司交什么税
    出口公司交什么税?某种意义上来说,出口公司也是算外贸公司的一种,对于外贸公司的经营,同样是需要依法缴纳相关税收的,比如说增值税、关税、城建税、个人所得税等等,这些税并非是同一时期都需要缴纳的,但是作为出口公司则是需要根据出口货物和相关的海关政策要求来计税和纳税的.关于出口公司纳税的相关知识,欢迎你们来阅读下述文章学习.
    2024-11-13 12
  • 契税属于什么税种
    契税属于什么税种?通常来说,契税在企业的纳税申报中并不是经常会使用到的税种,因为契税是属于一种财产转移的税种,主要是用来核算土地或者房屋产权发生转移的时候收取的税费的;目前针对契税的管理可以参考国内颁布的契税暂行条例的,小编老师已经整理好关于契税的定义以及相关法律依据知识给大家,如果你们对此方面的内容有兴趣,不妨来阅读下述文章学习.
    2024-11-14 10
  • 公司注销清算需要审计吗
    公司注销清算需要审计吗?这个问题,根据小编老师的理解,公司想要注销的时候并不一定需要审计对公司的财务数据进行审计的.因为如果公司过去两年不去做年审的话,那么公司的税务就会自动注销的,这样就不需要审计单位进行审计的,当然这样做会有不好的影响.如果大家想要学习更多关于公司注销和审计方面的知识,不妨来认真阅读下述文章学习.
    2024-11-14 10
  • 劳务企业增值税税率是多少
    劳务企业增值税税率是多少?通常来说,作为劳务企业的增值税计税税率的选择,小编老师认为则是需要根据劳务公司提供的服务有关的,比如说劳务公司提供劳务服务的,那么增值税计税上可以按照6%的税率来计算的;如果是提供货物销售的收益,那么增值税上计税则是按照17%的税率计算的.更多关于劳务公司增值税税率方面的知识,欢迎大家来阅读下述文章.
    2024-11-21 4
相关问题
圈子
热门帖子
  • 会计交流群
  • 会计考证交流群
  • 会计问题解答群
会计学堂