所得税弥补以前年度亏损栏是填上季度金额吗?

所得税弥补以前年度亏损栏是填上季度金额吗?

答：季度所得税预缴表中填写弥补以前年度亏损的方法是：

打开季度企业所得税预缴申报表，在第9行把企业的弥补以前年度亏损数据填上，即可以自动生成以下数据。

【所得税弥补以前年度亏损栏是填上季度金额相关举例】：

【举例】：我公司1-2季度均为亏损，但第3季度时累计有利润，在申报季度预缴时，要弥补以前年度的亏损，那么在第8行中的本期数是填第3季的利润还是填本年度累计利润?

答：根据国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表》等报表的公告(国家税务总局公告2011年第64号)

第8行“弥补以前年度亏损”：填报按照税收规定可在企业所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。

因此，第8行中的本期数是填第3季弥补以前年度亏损数，而不是本年度累计利润，第8行中的“累计金额”填1-3季度实际弥补以前年度亏损数。

第8行的本期数应该填本季度实际可弥补数(如果本季度利润小于可弥补数，则为本季度利润数)，如果前两个季度没有弥补以前年度亏损，本期数填上本季度利润后，累计金额自动生成的数与本期数是一样的。第9行实际利润额(4行+5行-6行-7行-8行)会自动产生数据。

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