怎么做汇算清缴?具体操作流程是什么?

怎么做汇算清缴?具体操作流程是什么?

一、进入申报

在本期申报信息中,点击【申报】功能进入申报表填写界面.

二、基础信息填报

首先填报A000000《企业所得税年度纳税申报基础信息表》,完成填报后点击【下一步】进入《企业所得税年度纳税申报表填报表单》界面.

三、勾选表单

在《企业所得税年度纳税申报表填报表单》界面,系统会根据基础信息表的填报信息,默认勾选必填表格;同时,您可根据需要自行补充勾选其他选填表单,表单勾选完成后,点击【下一步】进入主附表填写界面.

四、填写主附表单

在主附表填写界面,屏幕左侧为已勾选需要填报的表单列表,右侧为对应表单格式,您可通过点击左侧列表中的表单名称,切换到需要填写的表单格式,切换表单时无需逐个表单保存,同时表单之间有勾稽关系的数据会自动关联带入;

为保证申报的准确性,填写表单时,所有表单无论是否填写数据,都需要逐一打开查看,否则不能完成申报.

五、增减表单

如果您填写过程中发现需要新增或删除表单,或则需要修改A000000《企业所得税年度纳税申报基础信息表》的数据,可点击【上一步】返回做相应修改;处理后再回到主附表填写界面,已填报的数据不会丢失.

六、保存表单

如果您需要分次填报表单,在退出申报功能前可使用【暂存】或【保存】功能.

【暂存】功能是保存当前填写的数据,但不做相应的逻辑校验;【保存】功能是先对表格填写内容进行逻辑校验,逻辑校验无误后保存数据.

【暂存】或【保存】数据后,在下次进入申报功能时,系统会提示您是否需要还原上次填报数据,您选择【确定】,即可读取上次保存数据继续填报,选择【取消】,则重新填写.

七、导入表单

本次升级上线了申报表导入功能,使用该功能,您可先下载申报表模板,在线下完成数据填写,然后再登陆电子税务局导入已填写的模板完成申报.具体操作如下:

点击【导入】, 系统会提示您本次已勾选的表单

点击确定后,进入导入界面,您可先下载导入模板,模板为EXCEL格式的申报表,模板表单包含全部申报表的表单,您填报时选择已勾选的表单填写即可(未勾选的表单,即使填报数据也不会导入申报系统),填写完成后,点击【导入数据】完成导入.

需要注意:如果您之前已填报了表单数据,导入后会先清空之前的表单数据,以本次导入数据为准.

导入完成后,仍回到表单填写界面,您可继续对填报数据进行修改.

八、政策风险提示服务

表单全部填写完成后,在申报前您可先点击【政策风险提示服务】功能扫描本次申报数据的风险点;该功能您自行选择是否使用;

点击【政策风险查询】;

然后点击【获取反馈】和【查看详情】,系统将展示风险指标详情.

九、申报表单

表单填写完成后,点击【申报】,如果有系统监控信息,请按照监控信息的指引完成数据修改;

点击【修改】,系统会自动跳转到对应表单.

办理结果可在电子税务局【我要查询】-【办税进度及结果信息查询】-【网上申请文书结果查询及领取】中查询.

所得税汇算清缴退税怎么做账务处理?

所得税汇算清缴退税会计分录

全年应纳所得税额少于已预缴税额,其会计分录如下所示:

借:应交税费--应交所得税

贷:以前年度损益调整

重新分配利润:

借:以前年度损益调整

贷:利润分配--未分配利润

退还多缴税款:

借:银行存款

贷:应交税费--应交所得税

以上整理的资料内容,就是我们针对"怎么做汇算清缴?具体操作流程是什么?"这一问题的详细解答.如果你们涉及到汇算清缴工作的话,可以依据上述的操作步骤来进行处理.注意,在操作的过程之中,也有相关提示,要记得仔细阅读.