应交税费应交增值税期末有余额怎么办?

应交税费应交增值税期末有余额怎么办?

答：“应交税金--应交增值税”一般可以有借方余额，表示企业未抵扣的进项税额，借方如果是多交的也要转到“应交税金--未交增值税”;一般没有贷方余额，因为转到了“应交税金--未交增值税”科目啦。

1.月底，根据增值税核算的要求，都要结转“应交税金——未交增值税”，通过此明细科目来反映企业未交或多交的增值税(借方余为多交数，贷方余为未交数)。

转出未交增值税核算企业多交或未交的税金。

2.期末有未交的：

借：应交税金——应交增值税——转出未交增值税

贷：应交税金——未交增值税

3.期末有多交的：

借：应交税金——未交增值税

贷：应交税金——应交增值税——转出多交增值税

【应交税费应交增值税期末的相关问题】：

应交税费期末为什么会有余额?

答：各项税种都是在本月月末按照税法规定计提，按照税法规定的申报期限申报缴纳，一般是在次月15日内申报缴纳;

所以，月末计提后，应交税费有贷方余额，只有在次月缴纳后该科目无余额，余额在贷方反映企业欠税，余额在借方反映企业多交税，需要退税或下期抵缴。

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