差旅费核算内容一般来说包括交通费、住宿费、伙食补助或者用餐费、市内交通费等项目。
常见的会计处理是：在差旅人员报销费用时，借记“管理费用-差旅费”或“销售费用-差旅费”等科目，贷记“银行存款”或“库存现金”。
对于差旅费的报销管理应该注意以下事项：
1、根据企业的实际情况，制定差旅费报销管理办法，可以参考财行[2013]531号中的《中央和国家机关差旅费管理办法》来制定。
2、审核差旅出行的安排，是否根据通知填写出差申请，经主管领导审批后方可出差，并可预借差旅费。
3、出差乘坐交通工具、住宿标准、用餐费用等，不得高于公司规定标准，住宿费应实行凭发票限额报销的方法，并按照实际出差住宿天数计算报销。如果经过上级领导允许带车出差的，如实报支路桥费、油费等，不再享受差旅交通费报销标准。
4、差旅费一般需要提供发票才能报销，并且发票内容和出差内容相一致，如：时间、地点等。
5、差旅费报销时效仅限于出差人员回公司后规定的数个工作日内（原则上不能超过每月财务结账时间）进行组织报销，逾期视为放弃或者给予处罚。
你好 一般要注意 支付差旅费的时候 ：检查差旅费报销单，企业发生的与其经营活动有关的合理的差旅费凭真实、合法的凭据准予税前扣除，比如包括：出差人员姓名、地点、时间、支付凭证是否与实际一致等。 答
差旅费报销流程及注意事项： 1、出差人员应在出差前持有出差证明； 2、出差人员应准备好全部涉及到的费用清单，如交通费、住宿费、用餐费、各地纪念品等； 3、出差人员应在出差结束后及时填写报销单，并根据出差报销规定提供完整的支出凭据； 4、财务部门通过审核报销单，如符合规定，及时处理报销费用； 5、报销完成后，财务部门要求出差人员核实报销内容，并及时签字回执。 拓展知识：近年来，许多企业将报销流程进行改革，采取了电子报销的方式，减少了传统报销流程中的繁琐步骤，提高了报销效率。 答
一、明细帐 1、明细帐一般采用“活页式”帐页。主要有：三栏式、数量金额式和多栏式。 2、明细帐记帐依据：按每月发生的业务，先后顺序编制记帐凭证，根据“记帐凭证”登记明细帐。 3、明细帐使用的格式： （1）通常管理费用、营业费用等采用“多栏式”帐页记帐；（2）固定资产明细帐、库存商品明细帐等采用“数量金额式”帐页记帐。 （3）应交税金、其他应交款、其他应收款、营业收入、营业成本、经营税金及附加等采用“三栏式”帐页记帐。 二、总帐 1、总帐一般采用“订本式帐簿”。 2、总帐开设：是根据“一级会计科目”开设的。 3、总帐登记依据：是根据每月“记帐凭证汇总表”登记的。 三、日记帐：现金日记帐和银行存款日记帐。 1、现金日记帐和银行存款日记帐，使用“订本式帐簿”，格式一般采用三栏式。 2、现金日记帐：是用来登记库存现金每日的收入、支出和结存情况的帐簿。 3、银行存款日记帐：是用来反映银行存款增加、减少和结存情况的帐簿。 4、现金和银行存款日记帐，都是根据每月的记帐凭证登记的。 对于差旅费应该包括哪些具体内容，目前的会计准则、财务通则和税法均无具体规定，实务中更多参照的是《中央和国家机关差旅费管理办法》的规定：差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。 因此，大多数企业在实务中差旅费具体包括的费用有一下几类： 1、交通费：出差途中的车票、船票、机票等； 2、车辆费用：如果是自带车辆，出差路上的油费、过路费、停车费等； 3、住宿费； 4、补助、补贴：误差补助、交通补贴等； 5、市内交通费：目的地的公交、出租等费用； 6、杂费：行李托运、订票费等 答
你好，直接借管理费用---差旅费 答
首先，要了解企业的差旅报销政策以及有关的税务法规，比如有关出差人员除了差旅费用还可以报销什么费用，出差期间报销的住宿费用是否有上限等等。其次，要注意报销的费用要有充分的证据材料，如发票、收据等，以便在税务上通过验证。 答
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