理财产品的收入记在哪个科目

2017-12-13 16:15 来源:网友分享
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理财产品的收入记在哪个科目?为了能给大家解答这个问题,小编特地整理了以下资料供大家参考,如果你对本文有其他疑问,可以向我们答疑老师咨询,具体详情欢迎阅读下文!

理财产品的收入记在哪个科目

答:分两种情况:

一、根据现行规定,企业如果适用新会计准则,所述理财产品通过“交易性金融资产”核算,持有期间的利息通过“投资收益”科目核算;收回时,借记“银行存款”科目,贷记“交易性金融资产”科目即可。

二、如果企业仍适用原会计制度,所述理财产品通过“短期投资”科目核算,持有期间收到的利息,作为冲减投资成本处理。收回时,收到金额与账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额,作为投资收益或损失,计入当期损益。具体的处理如下:

1、从公司帐户划出存款借:

其他货币资金--存出投资款

贷:银行存款

2、购买理财产品

借:短期投资

:其他货币资金--存出投资款

3、处置理财产品

借:其他货币资金--存出投资款

贷:短期投资

贷:投资收益(如果低于成本价的话,投资收益可能在借方)

4、收回投资款借:银行存款贷:其他贷币资金--存出投资款

好了,不知道各位对这个问题理财产品的收入记在哪个科目的全部内容都清楚了吗?如果你还有其它疑问,可以向我们老会计答疑咨询,我们将会针对你的问题,详细为你解答!

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