小企业准则应交增值税月末如何处理?

小企业准则应交增值税月末如何处理?

月销项税额大于进项税额，月末做账：

(1)转帐时

借：应交税金-应交增值税(未交增值税)

贷:应交税金-未交增值税

(2)缴纳时 借:应交税金-未交增值税

贷:现金(银行存款)

如果当期进项税额大于当期销项税额，可作为留抵税金，在下月继续抵扣至抵扣完为止。

小企业准则下如何结转应交未交增值税?

结转时：

借 应交税费——应交增值税(销项税额)

贷 应交税费——应交增值税(进项税额)

应交税费——未交增值税

缴纳时：

借 应交税费——未交增值税

贷 银行存款

以上就是会计学堂小编为大家整理的关于小企业准则应交增值税月末如何处理的全部内容了，应交增值税是指一般纳税人和小规模纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务活动本期应交纳的增值税，更多最新财务资讯，请持续关注会计学堂网的更新，相信你一定能有所收获!