跨年发现去年多结转成本怎么办?

跨年发现去年多结转成本怎么办?

答:今年做帐:

1、补结转上年成本时:

借:以前年度损益调整

贷:库存商品(或产成品)

2、结转时:

借:利润分配--未分配利润

贷:以前年度损益调整

如果去年已经缴纳了企业所得税的账务处理:

借:主营业务成本

贷:库存商品

借:以前年度损益调整

贷:主营业务成本

借:应缴税费--应缴企业所得税

贷:以前年度损益调整

借:未分配利润

贷:以前年度损益调整

以前年度库存商品成本结转少了怎么处理?

答:如果是凭证上某商品的成本少结转了,在今年将少结转的部分补上,并通过"以前年度损益调整"科目对利润分配进行调整.如果属于数额较大,账务处理如下:

借记"以前年度损益调整"

贷记"库存商品"

如果属于数额较小,账务处理如下:

借记"主营业务成本"

贷记"库存商品"

如果凭证没有错误,只是登帐错了,只需要改账就可以了,不需要进行会计处理.

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