跨年了，才发现去年做账，入错了一个成本。该怎么办？

一片海的等待 追问

2019-03-05 07:21

老师，是这样的，我们是建筑公司，我刚开始结束这个行业，我们有时候会帮包工头代发工资，我拿着工资表做了一遍工程施工人工费，接着后来取得了劳务票，我不知道这个发票就是那次代发工资的，我又入了一次成本

bamboo老师 解答

2019-03-05 07:29

那就冲减工资表做的成本

一片海的等待 追问

2019-03-05 07:39

老师，我该如何冲呢。是跨年了哦

一片海的等待 追问

2019-03-05 07:39

会影响企税和报表的填报

bamboo老师 解答

2019-03-05 07:41

您已结转到了主营业务成本了么

一片海的等待 追问

2019-03-05 07:42

是的，去年已经结转了

bamboo老师 解答

2019-03-05 07:43

你计提工资的时候分录怎么写的？

一片海的等待 追问

2019-03-05 07:51

借工程施工人工费，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷银行存款

bamboo老师 解答

2019-03-05 08:01

那您收到劳务费发票后款付了么？

一片海的等待 追问

2019-03-05 08:03

老师，我们是由总包代发工资，无需过账的。是我们直接代发工资到工人那里

bamboo老师 解答

2019-03-05 08:08

借：应付职工薪酬 
贷：以前年度损益调整 
借：以前年度损益调整 
贷：应交税费——应交所得税 
借：以前年度损益调整 
贷：利润分配——未分配利润

一片海的等待 追问

2019-03-05 08:10

這笔分录用于冲哪笔的呢

bamboo老师 解答

2019-03-05 08:11

您劳务发票跟计提工资哪个错误就冲哪个

一片海的等待 追问

2019-03-05 08:20

我劳务发票是借工程施工人工费，应交税费进项，贷应付账款劳务开票单位

一片海的等待 追问

2019-03-05 08:21

关键是，我不仅做了双成本，没有过账的。我还贷应付款款劳务公司，这可怎么办

bamboo老师 解答

2019-03-05 08:21

贷应付款款劳务公司这笔款还需要支付么

一片海的等待 追问

2019-03-05 08:22

不需要的，以前我不知道是这么回事，现在才知道

bamboo老师 解答

2019-03-05 08:23

那您把我前面分录上的应付职工薪酬科目替换为这个应付账款-劳务公司

一片海的等待 追问

2019-03-05 08:25

我是需要先把以前那次分录先做一笔红字的是吗，还是说直接做

bamboo老师 解答

2019-03-05 08:25

可以直接像我上面那样写分录

一片海的等待 追问

2019-03-05 08:28

一片海的等待 追问

2019-03-05 08:29

所得税和未分配利润的金额是？

bamboo老师 解答

2019-03-05 08:29

是的 分录就是这样写

一片海的等待 追问

2019-03-05 08:29

所得税和未分配利润的金额是？

bamboo老师 解答

2019-03-05 08:30

所得税的金额根据您第一笔分录的金额*您的适用税率 
然后第一笔分录跟第二笔分录的差额就是未分配利润的金额

一片海的等待 追问

2019-03-05 08:32

你的意思是所得税就是对应我发票的进项税吗

bamboo老师 解答

2019-03-05 08:34

不是的 是您要调整的金额*适用的所得税税率  
对应发票进项税那是增值税 这里是所得税 不是一回事

一片海的等待 追问

2019-03-05 08:36

我的适用税率是指百分之二十五的所得税税率吗

bamboo老师 解答

2019-03-05 08:39

是的 如果符合小微的话就是10%