供应商发票已开收到退款怎么做账？

供应商发票已开收到退款怎么做账?

预付时

借:预付账款

贷:银行存款

收到发票

借:管理费用(这里假设是购买的办公用品,具体是什么看你发票内容)

应交税费-增值税-进项(发票为专票时有进项,普通发票就没有了)

贷:预付账款

退款时红字冲回,同时应该开出红字的发票,表示退款,也好冲抵收入和纳税.

分录:

借:主营业务收入 等   (红字)

贷:库存现金        (蓝字)

购买材料预付定金的会计分录:

预付:

借:预付账款

贷:银行存款

收到发票,材料已入库:

借:原材料

应交税费-- 应交增值税(进项税)(如果是增值税专用发票才做)

贷:预付账款

供应商发票已开收到退款怎么做账?可以按原来的帐做相反会计分录进行处理,还有疑问欢迎咨询.