收到负数购入发票的税额怎么做分录？

收到负数购入发票的税额怎么做分录

一、负数发票即税务管理系统中的红字发票，因为发票开具错误、交易取消、销售货物退回等原因，需要更换正确发票或退回发票，但发票不符合退回作废条件的，需要开具红字发票，冲销原蓝字发票，重新开具正确发票。

二、 符合以下发票作废条件的(需同时符合以下条件)，发票收回所有联次后，在纸质发票上注明作废，并在开票软件中作废发票电子数据。1、
收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;2、
销售方未抄税并且未记账;3、购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

收到销项负数发票的做账

借：库存商品(原材料等科目)(红字)

借：应交税费—应交增值税(进项税额)　(红字)

贷：应收账款(或银行存款/库存现金)(红字)

负数发票即红字发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入帐要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票。

收到负数购入发票的税额怎么做分录为会计学堂整理，我们学习确实有必要有侧重点不是什么都一碗水端平，但是工作不同，就算是一个月只会出现一次，这也是工作的部分。