应交增值税和实缴不符怎么调账?

2018-09-05 11:27 来源:网友分享
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应交增值税和实缴不符怎么调账?有经验的财务人员都知道税金应交和实际缴纳不符的调整步骤,但还是有部分会计新手对这个类型的财务问题接触的不够多,在细节处理上不够完整。下面会计学堂为大家整理了一些经验和建议,希望能给你们带来帮助。

应交增值税和实缴不符怎么调账?

实际缴纳的税金比计提税金多了的原因有2种情况:

1、实际缴纳的税金是正确的,计提少了,这种情况需要补计提.分录如下

借:主营业务税金及附加

贷:应交税费

2、实际缴纳的税金缴纳多了,申报金额有误,可以申请退税,也可以在下个月缴纳税金的时候少缴纳多缴纳的部分.

应交增值税和实缴不符怎么调账?

上月记账比实缴增值税多计提了,这个月怎么调整?

1. 比较简单的办法是:这个月作一个方向相同的红字凭证,即可.

2. 如果需直接变更上月数,在红字凭证冲掉多计提的差额的同时,为不涉及本年利润、所得税等科目的大面积调整,可将对方科目暂挂往来科目,下月调整即可.

3. 但最好是将上月凭证及相关账簿更正,以确保应缴增值税科目余额与增值税申报表一致.

1. 如果一般纳税人,可能涉及分录的科目:应交税金 - 应缴增值税的进、销项税,存货、货币资金、往来帐、税费附加、应交款、所得税、本年利润等;

2. 如果小规模纳税人,可能涉及分录的科目:应交税金 - 应缴增值税、存货、货币资金、往来帐、税费附加、应交款、所得税、本年利润等.具体你可根据实际情况,择选、调整.

应交增值税和实缴不符怎么调账?以上小编提到的内容不知道大家都看清楚了没有.学习更多精彩的财务知识,敬请关注会计学堂的更新.我们在官网上有答疑中心为每一位学员在线解答疑问.

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