对方发票未到支付货款时分录如何做?

对方发票未到支付货款时分录如何做?

做预付账款,等货到发票到再冲回.

支付了货款,未收到发票的会计分录是:

借:预付账款

贷:银行存款

待收到发票,才能冲预付账款:

借:库存商品/原材料等

贷:预付账款

如果对方确实不提供发票的,尽可能的要跟对方协商一定要提供发票,否则这进货的成本是不能税前扣除的.

跟对方购买商品,已经要确认对方是否能提供发票,再支付货款;如果一开始不确认能够开发票,应不与合作.如果对方承诺会开具发票,但未开具的,可以去当地工商局举报.

已付货款但没有收到发票怎么做会计分录?

已付货款但没有收到发票,则已付款项计入预付账款

支付款项时

借:预付账款

贷:现金(银行存款)

收到材料且未附发票时

借:原材料-暂估

贷:预付账款

收到发票时

借:原材料-明细科目

应交税金-增值税(进项税)

贷:原材料-暂估

预付账款

对方发票未到支付货款时分录如何做?上文介绍了这个可以先做预付账款，之后再冲回，发票是很重要的一个东西，在购货物之前就需要知道这个有没有发票，更多相关资讯，敬请挂住会计学堂的更新！