红字/负数普票账务处理

红字/负数普票账务处理

1、销货方未作账务处理，购货方退回原发票。销货方将收回的发票粘贴在存根联，依次注明“作废”。

2、销货方已作账务处理，购货方退回原发票。销货方填制蓝字退货进仓单和相同内容的红字发票红字发票记账联抵减当期销售收入退回发票粘贴在红字发票的存根联。

3、销货方未作账务处理，购货方已作账务处理，不能退回原发票。购货方将有效证明文件交予销货方销货方填制蓝字退货进仓单和相同内容的红字发票销货方将红字发票的发票联交回购货方，抵减销货方当期的销售支出红字发票记账联抵减销货方当期销售收入。

4、销货方、购货方均已作账务处理，不能退回原发票。

同上述第3点操作。

关于红字/负数普通发票的账务处理，你学会了吗?如果仍有疑问，欢迎咨询我们的窗口答疑老师，更多内容还请关注会计学堂!