一般纳税人差额纳税怎么填申报表

2019-09-12 15:28 来源：网友分享

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增值税一般纳税人企业的征税方式有多种,其中有些是用差额征税的方式,但是常常有些新手朋友经常不知道一般纳税人差额纳税怎么填申报表.因此会计学堂小编就来为大家解答这一问题,相信通过下文,大家能学习到很多,让我们一起来看看吧.

一般纳税人差额纳税怎么填申报表

答:申报要在《增值税纳税申报表附列资料(一)》中,按增值税普通发票开具的金额、税额填报第5行第三列"销售额"、第四列"销项税额";将金融商品买入价填入第5行第十二列"服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额".

营业税改增值税的征收范围

答:一、征收范围

营业税改增值税主要涉及的范围是交通运输业以及部分现代服务业;

交通运输业包括:陆路运输、水路运输、航空运输、管道运输.

现代服务业包括:研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务、鉴证咨询服务.

一般纳税人差额纳税怎么填申报表

二、营业税改增值税税率

1、改革之后,原来缴纳营业税的改交增值税,增值税增加两档低税率6%(现代服务业)和11%(交通运输业).

营业税改增值税主要涉及范围:交通运输业和部分现代服务业,交通运输业包括:陆路运输、水路运输、航空运输、管道运输.现代服务业包括:研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务、鉴证咨询服务.

况.

2、营业税改征增值税后税率是多少

新增两档按照试点行业营业税实际税负测算,陆路运输、水路运输、航空运输等交通运输业转换的增值税税率水平基本在11%-15%之间,研发和技术服务、信息技术、文化创意、物流辅助、鉴证咨询服务等现代服务业基本在6%-10%之间.

为使试点行业总体税负不增加,改革试点选择了11%和6%两档低税率,分别适用于交通运输业和部分现代服务业.

3、广告代理业在营业税改增值税范围内,税率为:6%

关于一般纳税人差额纳税怎么填申报表如何填写如上,建议大家在处理增值税一般纳税人企业时需要更加上心,因为它的税务、账务处理都比较复杂,那么相信以上内容,大家肯定都有了自己认识和理解了.

增值税税率

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老师好：差额一般纳税人申报表如何填写？专用发票总额313073.53，差额128640.29，应纳税额184433.24，税额9221.66 普通发票总额531619.48，差额522520.72，应纳税额9098.76.税额454.84.在一般纳税人申报表中应填写那些表？数额应怎么填写？问

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a公司是一家一般纳税人的劳务派遣公司，2017年11月a公司劳务派遣收入1,628,366.20元，劳务成本代发的工资、个人所得税、社保、医保及公积金共计1,589,957.20元。a公司因无法取得增值税进项发票，选择增值税差额征收的方式。根据《关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》（财税[2016]47号）规定：“一般纳税人提供劳务派遣服务，可以按照《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的有关规定，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照一般计税方法计算缴纳增值税；也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。选择差额纳税的纳税人，向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票。” 根据财税[2016]47号文，a公司选择增值税差额征收，应确认的增值税销售额为1,628,366.20-1,589,957.20=38,409.00元，缴纳增值税为38,409.00/1.05*0.05=1,829.00元。增值税申报表填报如下：增值税附一填写第9b栏“开具其他发票”（差额征收方式只能开具增值税普通发票）不含税收入1,628,366.20/1.05=1,550,824.95元，销售税额1,628,366.20/1.05*0.05=77,541.25元； 2、增值税附表三填写第5栏“本期服务、不动产和无形资产价税合计”1,628,366.20元；“服务、不动产和无形资产扣除项目”本期发生额和本期应扣除金额填入数据1,589,957.20元。答
一般纳税人差额征税简易征收的怎么填写申报表？问

你好，可以留下你的**邮箱，给你发一份差额征收的申报模板。答