其他应收和其他应付对冲如何做凭证

其他应收和其他应付对冲如何做凭证

其他应收和其他应付怎么对冲

借:其他应付款

贷:其他应收款

扩展阅读:母子公司之间内部债权债务的抵销

1、借:其他应付款

贷:其他应收款

2、借:预收账款

贷:预付账款

3、借:应付票据

贷:应收票据

利息费用不抵销

4、债券投资与应付债券的抵销

如果子公司从证券公司购买母公司发行的债券高于面值的,一律视为合并价差.

借:应付债券

借或贷:合并价差

贷:长期债权投资

借:投资收益

借或贷:合并价差

贷:在建工程(财务费用)

5、应收账款与应付账款抵销

借:应付账款

贷:应收账款

借:坏账准备

贷:管理费用

其他应收和其他应付对冲如何做凭证

1、借:应付账款 贷:应收应付对冲

2、借:应收应付对冲-中转科目 贷:应收账款

应收应付对冲是指在同一客户对我公司既有应收款项又有应付款项的情况下,一公司将应收款项科目和应付款项科目进行同等金额的核销的动作.

涉及应收应付对冲的科目包括以下两组科目中任何对应组合:应收账款、其他应收款、预付账款;应付账款、其他应付款、预收账款.但在工作中主要是应收账款货款和应付账款材料款之间的对冲.

该科目只适用于国内交易的客户,不适合海外报关销售交易的客户.在月度结账时,科目余额应为0,且不可以跨客户进行收应付对冲.

其他应收款的会计处理实例

[例]

某公司对备用金采取定额预付制.本月份发生如下业务:

(1)5日,设立管理部门定额备用金,由李红负责管理.管理部门的定额备用金核定定额为300元,财务科开出现金支票.应作如下分录:

借:其他应收款──备用金(李红)300

贷:银行存款300

(2)16日,李红交来普通发票120元,报销管理部门购买办公用品的支出,财务科以现金补足该定额备用金.

借:管理费用120

贷:库存现金120

(3)22日,经批准减少管理部门定额备用金的核定定额100元,李红将100元交回财务科.

借:库存现金100

贷:其他应收款──备用金(李红)100

(4)30日,由于机构变动,经批准撤销管理部门定额备用金,李红交回购买办公用品支出的普通发票30元及现金170元.

借:管理费用 30

库存现金170

贷:其他应收款──备用金(李红)200

应收应付对冲时,双方仍然要按照实际发生的销售额开具增值税发票.

关于其他应收和其他应付对冲如何做凭证等内容就暂时告一段落,大家值得注意的是只要对冲的对象为同一人或同一单位,就可以这样对冲.也就是说,"其他应付款-个人"与"其他应收款-个人"为同一人,可以对冲核销.