专票隔月退回怎么处理?
由于已经跨月了,所以不能作废,只能红冲。具体处理如下:
由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,购买方主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。购买方不作进项税额转出处理。销售方凭购买方提供的通知单开具红字专用发票,在防伪税控系统中以销项负数开具。
注:红字专用发票需与通知单一一对应。
如果购买方发现税号不对拒收的(没有认证),销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料,销售方的主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。
以上就是小编为大家介绍的专票隔月退回怎么处理了,相信聪明的你一定看过就懂,简单的来说就是采取红冲。如果对这方面还有不清楚的,请持续关注会计学堂,更多的财会干货等你来。