请问普票和专票，当月退回和隔月退回，分别要怎么处理呢？老师麻烦详细一点说明下

晓海老师 解答

2016-08-29 17:36

你好！跨月”已经开具并且缴销的发票，由于开具不正确等原因需要退回的，不能进行作废处理，只能通过开具红字发票的方式冲减当期收入完成抵销。开具红字发票时需持收回的原发票联到主管税务机关审批同意后才能进行红字发票打印。开具的红字发票不予交付受票人，与收回的原发票联一同粘贴，作废、红字发票验销时，交税务机关审查。纳税人根据审批同意信息，自动根据审批同意后的可开具红字发票信息，自动生成与原发票内容除金额大、小写为负，“付款方名称”后增加打印“（红字发票）”，发票备注栏中打印“XX年XX月XX日开具的XXX号码发票，冲正打印！”，其他全部相同的发票。

晓海老师 解答

2016-08-29 18:20

当月发票退会只要对方没有认证就可以作废，如果当月退回的专用发票，对方已经认证也需要开红字发票。