银行存款日记账的余额要填吗

银行存款日记账的余额要填吗

银行存款日记账里的余额应根据"本行余额=上行余额+本行借方-本行贷方"公式计算填入.

银行存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证,序时逐笔登记的账簿.

每日业务终了时,应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数,以及账面结余额,以便检查监督各项收入和支出款项,避免坐支现金的出现,并便于定期同银行送来的对账单核对.

银行存款日记账核对是通过与银行送来的对账単进行核对完成的,银行存款日记账的核对主要包括两点内容:

一是银行存款日记账与银行存款收,付款凭证亘相核对,做到账证相符.

二是银行存款日记账与银行存款总账相亘核对,做到账账相符.

银行存款日记账格式都有哪些?

一、多栏式

银行存款日记账可以采用多栏式的格式,即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏.

多栏式银行存款日记账按照银行存款收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记,而且可以简化总分类账的登记工作.

在采用多栏式银行存款日记账的情况下,如果银行存款收、付的对应科目较多,为了避免账页篇幅大,可以分设银行存款收入日记账和银行存款支出日记账.

二、格式设置

银行存款日记账是用来反映银行存款增加、减少和结存情况的账簿.企业应按币种设置银行存款日记账进行明细分类核算,其格式也有"三栏式"、"多栏式"和"收付分页式"三种.

银行存款日记账的余额要填吗?整体上来说是需要填写的,因为根据小编老师针对银行存款日记账目的余额计算公式可知,这些数额都是需要逐笔登记的,上文中对于银行存款的日记账目的格式填写都有一定的介绍,如果你们对于上文提及的资料都有其他的看法,欢迎你们来我们网站上找老师进行咨询.