当月认证发票进项税转出能不能第二个月转出

当月认证发票进项税转出能不能第二个月转出

当月认证发 票当月已抵扣,可以在以后月份进项税转出.

1、增值税一般纳税人可以自己开具增值税专用票,也可以开具增值税普通票.

2、小规模纳税人自己开增值税普通票,可以向税务局申请代开增值税专用票.

企业当月待认证发票的会计分录怎么做?

1、收到发票

借:库存商品

应交税费-应交增值税-待抵扣增值税

贷:应付账款

2、发票认证后

借:应交税费-应交增值税-进项税

贷:应交税费-应交增值税-待抵扣增值税

3、若月末应交税费-应交增值税科目余额是正数(余额在贷方)

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-未交增值税

若月末应交税费-应交增值税科目余额是负数做相反分录;若月末应交税费-未交增值税余额在借方说明该余额要下月留抵;若月末应交税费-未交增值税余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额.

4、直接认证抵扣的

借:原材料/库存商品

应交税费-增值税-进项税额

贷:银行存款/库存现金

当月认证发票进项税转出能不能第二个月转出?通过上文小编老师讲解的相关介绍资料,学员们应该非常清楚企业当月认证发票进项税额在次月是可以做转出的,这个可以根据企业的具体情况来做账.同时,在本网站上还有很多关于增值税专用发票认证抵扣的会计处理资料,欢迎你们来关注本网站.